Contabilidad bancaria

INDICE
OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………………………….……….…….1
CONCEPTOS BASICOS….………………………………………………………………………………………..……………….....2
CASOSPRACTICOS…………………………..…………………………………………………………………………….………....3
CONTABILIZACION……..………………………………………….……..……………………………………………………….….4
ESTADOS FINANCIEROS………….…………..………………………………………………………………………………...….5
CONCLUSIONES.…………………………………………………………………………………………………………………….....6

OBJETIVOS

GENERAL

* Identificar claramente las inversiones queuna entidad financiera maneja, su finalidad y el efecto en los estados financieros.

ESPECIFICOS

* Investigar el proceso del manejo de las cuentas aplicadas a las inversiones.

* Contrastarlo investigado con los procedimientos vistos en clase.

CONCEPTOS BASICOS
INVERSION.
CASOS PRACTICOS
El Banco Politécnico efectúa las siguientes inversiones en el mes de Junio de 2011 paratener reserva secundaria de liquidez .
* El 10 de Junio de 2011 adquiere CDT del Banco de Bogotá por $ 148.000.000.00

Valor facial del titulo | $ 150.000.000.00 |
Fecha de constitución |2 de Mayo de 2011 |
Tasa de interés | 10% semestre anticipado |

* Adquiere TES para mantenerlos por 5 años hasta el vencimiento. $ 193.000.000.00

Valor | $ 200.000.000.00 |
Tasade interés | 12% Semestre vencido. |
Fecha de constitución | Mayo 5 de 2011 |

* Adquiere bonos de Fin agro como inversión forzosa así:

Bonos clase b | $ 50.000.000.00 |
Tasade interés | DTF + 3 puntos |
Fecha inicial | 1 Junio de 2011 |

* El Banco Politécnico adquiere las siguientes inversiones para mantener el control de las empresas y tenerlas más de 3años

EMPRESA | No ACCIONES | VALOR |
Fiduciaria Politécnico | 150.000 | $ 150.000.000.00 |
Pensiones Politécnico | 50.000 | $ 3.000.00 cada una |
* El Banco Politécnicoadquiere las siguientes inversiones para mantener el control de las compañías.

EMPRESA | No ACCIONES | VALOR...