Contabilidad Bancaria

WORK PAPER`S # 3.
ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE CON CONTRATO
CASO 1:

5/11/xx El Sr. Jorge P. en la fecha, apertura una cuenta corriente en el Banco Nacional con depósito en efectivo de Bs. 5.000.
5/11/xx En la misma fecha solicita una chequera de 50 cheques e instruye que el costo, sea debitado de su Cuenta Corriente Bs. 100.
6/11/xx Gira el cheque No 001 a la orden de Imp.Monterrey por Bs. 2.000.
7/11/0xx Gira el cheque No 002 a la orden de Imp. DEF por Bs. 8.000.
10/11/xx Suscribe un contrato de adelanto en cuenta corriente hasta Bs. 10.000 por un tiempo de 15 días y una tasa de interés del 16%.
11/11/xx Apertura una cuenta en Caja de Ahorro por Bs. 2.000, con cargo a su cuenta corriente.
12/11/xx Instruye el débito en su cuenta corriente de Bs. 3.000,para constiuir un DPF a 30 días.
15/11/xx Gira el cheque No 003 a la orden del Hotel Los Tajibos por Bs. 3.200.

20/11/xx Solicita que se efectúe un giro a oficina Santa Cruz por Bs. 1.600, con cargo a su cuenta corriente.
22/11/xx Solicita la liquidación total de lo adeudado para efectuar un depósito en efectivo más un saldo a favor en su cuenta corriente de Bs. 300.
LIQUIDACIÓN.Capital 7.700
Interés
Total Adeudado
(+) Saldo 300













Fecha
Código
Detalle
Debe
Haber
 
 
AD.1
 
 
 05-11
111,01 
Billetes y monedas 
 5000.-
 
 
 
  Dep. cta. Cte.
 
50000.- 
 
 
AD.2
 
 
 O5-11
211,01 
 Dep. en cta. Cte.
 100.-
 
 
 455,02
 Impuestos alastransac.
 3.-
 
 
 545,99
  Otros ingresos
 
 87.-
 
 242,04
  Debito fiscal
 
 13.-
 
 242,04
 Impuestos alas transac. X pagar
 
 3.-
 
 
AD.3
 
 
 06-11
211,01 
Dep en cta. Cte. 
 2000.-
 
 
 111,01
  Billetes y monedas
 
2000.- 
 
 
AD.4
 
 
 07-11
211,01 
 Dep. en cta. Cte.
 800.-
 
 
 111,01  Billetes y monedas
 
800.- 
 
 
AD.5
 
 
 10-11
 641,01
  Créditos acordados en cta. Cte.
10.000.-
 
 
 741,00
  Oblig.s/ acordados en cta. Cte.
 
10.000.- 
 
 
AD.6
 
 
 11-11
 211,01
 Dep. en cta. Cte.
 2.000.-
 
 
 212,01
  Dep. en caja de ahorro
 
2.000.- 
 
 
AD.7
 
 
 12-11
 131,02
 Adelantó. E cta. Cte. 2.900.-.
 
 
 211,01
  Dep. en cta. Cte.
 
2900.- 


AD.8



211,01
Dep. en cta. Cte.
3000.-


213,00
Dep. a plazo fijo

3000.-


AD.9



741,00
Oblig. s/cred. Acordados
2900.-


641,01
Cred. Acordados en cta. Cte.

2900.-


AD.10


15-11
131,02
Adelanto en cta. Cte.
3200.-


211,01Dep. en cta. Cte.

3200.-


AD.11



211,01
Dep. en cta. Cte.
3200.-


111,01
Billetes y monedas

3200.-


AD.12



741,00
Oblig. s/cred. Acordados
3200.-


641,01
Créditos acordados en cta. Cte.

3200.-


AD.13


20-11
131,02
Adelanto en cta. Cte.
1600.-


211,01
Dep. en cta. cte.

1600.-AD.14



211,01
Dep. en cta. Cte
1600.-


183,08
Ofic. Central y sucursal

1600.-


AD.15



741,00
Oblig. s/créditos acordados
1600.-


641,01
Créditos acordados en cta. Cte.

1600.-


Banco según cliente 7700x16% =34,53
 100
 5000.-
 2000 2900
 800
 3200
 2000
 1600
 3000
 
 3200
 
 1600
 
 12700.-
12700.- 
 
 
360

Capital 7700
Interés 34,53
Total 7734,53
Deposito 300...