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Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios enlos registros o libros de la empresa.  Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de lascuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa.
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc..
Abonos hechos a la empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizadosen su nombre o cualquier otro concepto.
Errores u omisiones por parte de los Bancos.

 
OBJETIVOS DE LA CONCILIACIÓN
Muchas veces, el proceso de conciliación bancaria está considerado como una tarea penosa quehay que realizar tarde o temprano para presentar a la dirección o a los auditores. Es en este casoconsiderada como una tarea administrativa más, cuando en realidad es una herramienta decontrolde gestión. Todo el mundo entiende el objetivo principal de la conciliación, que es la verificación de los apuntes bancarios y contables, y en consecuencia la alineación de todas las cuentas de banco, proveedores, clientes, personal..., pero no se aprovecha el potencial que tiene de verificación. Y es que la conciliación contable aporta fiabilidad en los datos y sobre todo recorta el tiempo derespuesta ante errores bancarios, de proveedores o clientes; involuntarios o no.
 
En resumen
El objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias que existan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en la cuenta de bancos
 
La Conciliación Bancaria
 Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientosregistrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cuales quiera de las siguientes razones:

 Cheques pendientes de cobropor parte de los beneficiarios de los mismos.

 
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.

 Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.

Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa
 
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación

Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.

 Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en sunombre o cualquier otro concepto

Errores u omisiones por parte de los Bancos

La conciliación consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constanciasque surgen de los resúmenes bancarios, efectuandoel cotejo mediante un básico ejercicio decontrol, basado en la oposición de intereses entre la empresa y el banco.
La conciliación bancaria NO es un registro contable, es una herramienta de control.

Clasificación de la conciliación bancaria.

Conciliación individual: consiste en colocar de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo mostrado en el extracto bancario, mediante los...