Contabilidad De Construcciones

MODULO DE DERECHO TRIBUTARIO

PREPARADO POR:
DR. ALEXANDER AGUIRRE MONCADA
CONTADOR PÚBLICO
ESPECIALIZADO EN DERECHO TRIBUTARIO

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL CHOCO “DIEGO LUÍS
CÓRDOBA”
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

QUIBDO (CHOCO)
2008

MODULO DE DERECHO TRIBUTARIO

PREPARADO POR:
DR. ALEXANDER AGUIRRE MONCADA
CONTADOR PÚBLICO
ESPECIALIZADO EN DERECHO TRIBUTARIOUNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL CHOCO “DIEGO LUÍS
CÓRDOBA”
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
QUINTO SEMESTRE
MODALIDAD A DISTANCIA

QUIBDO (CHOCO)
MARZO 01 DEL 2008

CONTENIDO
UNIDAD UNO
PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO
OBJETIVOS: Al finalizar la unidad los alumnos estarán en capacidad de identificar
cuales son los sujetos pasivos de la obligación tributaria y los no contribuyentes.TEMA: PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO
ÍNDICE
1. El derecho tributario en Colombia
1.2 Principios constitucionales tributarios
1.3 Elementos de la obligación tributaria
1.4 Derecho tributario sustancial
1.5 Clasificación por su administración de los tributo en colombia

UNIDAD DOS
EL IMPUESTO DE RENTA
OBJETIVO: Al finalizar la unidad los alumnos estarán en capacidad de
establecer quees el impuesto de renta y quienes son los que deben de pagar
este impuesto.
TEMA: EL IMPUESTO DE RENTA
ÍNDICE
2. Definición de impuesto de renta y complementario
2.1 Impuesto de personas naturales y jurídicas
2.2 Residencia para efectos fiscales
2.3 TALLER I
2.4 Sociedades limitadas y asimiladas
2.5 Sociedades anónimas y asimiladas
2.6 Entidades contribuyentes
2.7 Entidades nocontribuyentes
2.8 TALLER II

UNIDAD TRES:
LOS INGRESOS
OBJETIVO: Al finalizar la unidad los alumnos estarán en capacidad de identificar
cuales son los ingresos ordinarios y extraordinarios que conforman el impuesto de
renta.
TEMA: LOS INGRESOS
ÍNDICE
3. Ingresos de fuente nacional
3.1 Ingresos que no se consideran de fuente nacional
3.2 Ingresos base de la renta liquida
3.3 Definición dedividendos
3.4 Prima en colocación de acciones
3.5 Recompensas
3.6 Utilidad en ventas de casa o apartamento de habitación
3.7 Indemnización por seguro de daño
3.8 TALLER III
3.9 Determinación de dividendos gravados
3.10 TALLER IV

UNIDAD CUARTA:
COSTOS
OBJETIVO: Al finalizar la unidad los alumnos estarán en capacidad de realizar
ejercicios relacionados con los ingresos y con los costospartiendo desde la
estructura de renta.
TEMA: COSTOS
INDICE
4. Realización del costo
4.1 Clasificación de los activos enajenados
4.2 Sistema para establecer los costos de los activos enajenados
4.3 Determinación de los costos de los bienes muebles
4.4 Determinación de los costos de los bienes inmuebles
4.5 Costos de los activos fijos
4.6 Avaluó como costo fiscal
4.7 Costos de los bienesincorporales
4.8 Costos de los bienes incorporales formados
4.9 Prohibición de tratar como costos el impuesto a las ventas
4.10
Limitación de los costos a profesionales e independientes
4.11
Limitación de los costos por compras a proveedores ficticios e
insolventes.
4.12
TALLER IV
2

UNIDAD QUINTA:
RENTAS BRUTAS ESPECIALES
OBJETIVOS: Al finalizar la unidad los alumnos estarán encapacidad de
identificar cuales son las clases de renta brutas y su correcta aplicación en los
formularios de declaración de renta.
INDICE
5.
5.1
5.2

Ventas a plazos
Renta vitalicia y fiducia mercantil
Rentas de trabajo

UNIDAD SEXTA:
DEDUCCIONES
OBJETIVOS: Al finalizar la unidad los alumnos estarán en capacidad de
realizar una declaración de renta para personas naturales y personasjurídicas
aplicando todos los conceptos vistos en esta unidad y las anteriores.
INDICE
6. Realización de las deducciones
6.1 Las expensas necesarias son deducibles
6.2 Deducción de salarios
6.3 Deducción de cesantías
6.4 Deducción de pensiones
6.5 Deducción de impuestos pagados
6.6 Deducción de intereses
6.7 Deducción por adquisición de vivienda
6.8 Contratos leasing
6.9 Deducción por...