CONTABILIDAD DE SERVICIO

CONTABILIDAD SERVICIOS


PLAN DE CUENTAS

CODIGO NOMBRE

10 Caja y Bancos
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Remesas en tránsito
104 Bancos cuentascorrientes
105 Certificados bancarios
106 Depósitos a plazo
108 Otros depósitos
109 Fondos sujetos a restricción
12 Clientes
121 Facturas porcobrar
129 Cobranza dudosa
14 Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers.
141 Préstamos al personal
142 Préstamos a accionistas (o socios)
143 Préstamos a directores
144 Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelación
16 Cuentas por cobrar diversas
161 Préstamos a terceros
163 Intereses por cobrar
169 Cobranzas dudosas
20Mercaderías
201 Mercaderías
24 Materiales de edición
241 Materiales de edición e impresión
26 Suministros diversos
261 Suministros diversos
268 Suministros diversos - acm
31 Valores
311 Acciones
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
332 Edificios y otras construcciones
334 Equipos de computo
335Muebles y enseres
336 Equipos de oficina
338 Acm activos fijos
33808 Activo fijo - acm
34 Intangibles
341 Patentes
342 Marcas
348 Intangibles - acm
34808 Intangibles acm
38 Cargas diferidas
381 Intereses por devengar
382 Seguros pagados por adelantado
383 Alquileres pagados por adelantado
384 Entregas porrendir cuentas
385 Adelanto de remuneraciones
388 Acumulación de cargas diferidas
38808 Acumulación de cargas diferidas
389 Otras cargas diferidas
38901 Cont. servicio mantenimiento
38902 Agendas
39 Depreciación y amortización acumulada
393 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo
394 Amortización intangibles
39401 Amortizaciónde intangibles
39408 Amortización acm
398 Acm depreciación acumulada
39808 Acm depreciación activo fijo
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
40101 igv
40107 Impuesto a la Renta
40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad
40107003 3ra categoría
40107004 4ta categoría
40107005 5ta categoría40107803 acm 3ra categoría
403 Contribuciones a instituciones públicas
40301 ipss
40301001 Empleador
40301002 Trabajador
40302 onp
40303 Fonavi
405 Gobierno(s) local(es)
41 Remuneraciones y participACIONES por pagar
411 Remuneraciones por pagar
412 Vacaciones por pagar
413 Participaciones por pagar
414Remuneraciones y participaciones al directorio
42 Proveedores
421 Proveedores país
423 Letras por pagar
45 Dividendos por pagar
451 Accionistas domiciliados
46 Cuentas por pagar diversas
461 Préstamos de terceros
462 Reclamaciones de terceros
463 Préstamos de accionistas
465 Bonos u obligaciones
466 Intereses por pagar
467Depósitos en garantía
468 AFP
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 Beneficios Sociales de Trabajadores
471 Compensación por Tiempo de Servicio
472 Adelanto por Compensación por Tiempo de Servicio
49 Ganancias diferidas
493 Intereses diferidos
499 Otras ganancias diferidas
50 Capital
501 Capital social
50101 Jaime Zapata50102 Eduardo Zapata Carreño
50103 Javier Zapata Carreño
508 ACM capital
50808 ACM capital
57 Excedente de revaluación
571 Excedente de revaluación
58 Reservas
581 Reservas para inversiones
582 Reserva legal
583 Reservas contractuales
584 Reservas estatutarias
585 Reservas facultativas
588 Otras reservas...