Contabilidad Dinamica N 1, 2, 3

Páginas: 5 (1132 palabras) Publicado: 30 de enero de 2013
DINAMICA DE CUENTAS
DEL ELEMENTO 1,2 Y 3 DEL
PCGE.

Pesquera y Conserva APENDIENDO AC. Reinicia sus operaciones
con los siguientes saldos:
INVENTARIO
CUENTA

DENOMINACION

DEBE

1041

Cuenta corrientes operativa

10,000

1213

Factura por cobrar comerc.-en cobranza

8,000

1233

Letra por cobrar-en descuento

21,000

1422

Préstamo por cobrar a accionistas18,100

164

Ctas por cobrar diversas-depósitos otorgados en
garantía

183

Serv.Y otros contratados por anticipado-alquileres

2,100

2131

Produc.terminados agrop. y piscícolas-animal

21,000

261

Envasas-latas para conserva vacías

8,130

501

Capital social

HABER

700

89,030

1
CUENTA

DENOMINACION

3222

Act.adquiridos en arrendamientofinanc.edificaciones

4653

DEBE

Pasivos por compra de activo inmovilizado

HABER

250,000
250,000

Por la adquisición de un edificio en
arrendamiento financiero
CUENTA

DENOMINACION

3731

Interés diferidos-int.no devengados en trans.con
terceros

4552

Costos de financiacion por pagar-contratos de
arrendamiento financiero.
Por los intereses generados por devengar

DEBE

HABER12,000

12,000

CUENTA

DENOMINACION

6732

Inter.por préstamo-contratos de arrendamiento
financ.

3731

DEBE

Interés diferidos-int.no devengados en trans.con
terceros

HABER

12,000
12,000

Po el devengo de los intereses

CUENTA

DENOMINACION

97

Gastos financieros

79

Cargas imputables a ctas de costo y gasto
Por el destino de los gastos

DEBEHABER

12,000
12,000

2
CUENTA

DENOMINACION

101

Caja

1233

DEBE

Letra por cobrar – en descuesto

HABER

21,000
21,000

Por el cobro de la letra en descuento
CUENTA

DENOMINACION

103

Efectivo en transito

101

DEBE

Caja

HABER

21,000
21,000

Por el efectivo en transito
CUENTA

DENOMINACION

1041

Cuenta corriente

103

Efectivo entransito
Por el ingreso del efectivo en transito a la
cuenta corriente

DEBE

HABER

21,000
21,000

3
CUENTA

DENOMINACION

DEBE

6023

Materia prima – productos agrop. y piscícolas

42,016.81

40111

Igv

7,983.19

4211

Factura por pagar-no emitida

HABER

50,000

Por la compra de pescado caballa

CUENTA

DENOMINACION

284

Existencias por recibir –materias primas

6123

Variación de exist.-materia prima para prod.
piscícolas
Por las materias primas por recibir

DEBE

HABER

42,016.81
42,016.81

CUENTA

DENOMINACION

4211

Factura por pagar-no emitida

1041

Cuenta corriente
Por el pago de la materia prima

DEBE

HABER

50,000
50,000

4
CUENTA

DENOMINACION

DEBE

6012

Compra-mercadería deextracción

19,328

40111

Igv

3,672

4212

Factura por pagar-emitida

HABER

23,000

Por la compra de cajas de conservas
terminadas
CUENTA

DENOMINACION

202

Mercadería de extracción

6112

Variación de existencias-mercadería de extracción
Por el ingreso de las conversas terminadas al
almacén

DEBE

HABER

19,328
19,328

CUENTA

DENOMINACION

4211

Facturapor pagar-no emitida

1041

Cuenta corriente
Por el pago del 50% de la compra de
conservas

DEBE

HABER

11,500
11,500

5
CUENTA

DENOMINACION

243

Materia prima – productos agrop. y piscícolas

284

DEBE

Existencias por recibir – materias primas

HABER

42,016.81
42,016.81

Por el ingreso del almacén de las existencias
por recibir de la operacion3

CUENTADENOMINACION

6123

Variación de exist.-materia prima para prod.
piscícolas

243

DEBE

Materia prima – productos agrop. y piscícolas

HABER

42,016.81

Por la salida de la materia prima al área de
producción

42,016.81

6
CUENTA

DENOMINACION

11231

Valores mantenidos por empresas - costo

1041

Cuenta corriente

Por la compra de 1000 acciones a la...
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