Contabilidad financiera

EJERCICIOS DE IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES - Prof. Elena González Navarro. UB

Supuesto nº 1

Una empresa ha obtenido un beneficio contable antes de impuestos, en el ejercicio X5 valorado segúncriterios contables de 10.000 €.
1. Gasto contable, pero no fiscal en ningún ejercicio de 500 €.
2. Gasto contable, que será gasto fiscal en el ejercicio posterior de 300 €
3. Ingreso fiscal, queserá ingreso contable en el ejercicio siguiente de 500 €
4. Gasto contable, que lo fue fiscal en el ejercicio anterior de 200 €
5. Gasto fiscal, que lo fue contable en el ejercicio anterior de 100 €6. La empresa puede computar en su declaración del impuesto sobre sociedades deducciones y bonificaciones por un importe de 1.000 €.
7. Las retenciones y pagos a cuenta ascienden a 500 €Supuesto nº 2

Una empresa ha obtenido un beneficio contable antes de impuestos, en el ejercicio X5 valorado según criterios contables de 20.000 €.
Sabemos además que existen:
1. Ingreso contable, perono fiscal en ningún ejercicio de 1.100 €.
2. Ingreso contable, que será ingreso fiscal en el ejercicio siguiente de 300 €
3. Gasto contable, que será gasto fiscal en el ejercicio posterior de 400 €4. Ingreso contable, que lo fue fiscal en el ejercicio anterior de 500 €
5. Gasto contable, que lo fue fiscal en el ejercicio anterior de 200 €
6. Créditos por pérdidas a compensar de ejerciciosanteriores por 100 €, reflejándose en la cuenta (4745).
7. La empresa puede computar en su declaración del impuesto sobre sociedades deducciones y bonificaciones por un importe de 500 €.
8. Lasretenciones y pagos a cuenta ascienden a 1000 €

Supuesto nº 3

Una empresa ha obtenido un beneficio contable antes de impuestos, en el ejercicio X5 valorado según criterios contables de 15.000 €.Sabemos además que existen:
1. Gasto contable pero no fiscal en ningún ejercicio de 800 €.
2. Gasto fiscal, que será gasto contable en el ejercicio posterior de 400 €.
3. Ingreso fiscal, que será...