contabilidad financiera


TALLER DE INVERSIONES


ITEM I: Inversiones Financieras No Derivados

Sociedad de inversiones Inacap SA efectúa las siguientes inversiones con fecha 16-11-2012

a) Depósitos a Plazorenovables con capitalización de interés.

Banco
Monto Inicial
Tasa de Interés
Plazo
BBVA
UF 30.000
2%
15
ABN
US$ 5000
2%
15

Todas califican como inversión al Vencimiento.

A la fecha de lacolocación la UF tienen un valor de $ 22.835,45 y el dólar tiene un tipo de cambio de 1US$ = $ 496

Se pide determinar el valor de los DAP al 31.12.2012 sabiendo que la UF vale $ 22.936,48 y eldólar tiene tipo de cambio de $ 492. La empresa no ha liquidado ningún DAP.

b) Fondo Mutuo

Administrador
Monto Inicial 12-12-2012
Cuotas Iniciales
Valor cuota 31-12-2012
Consorcio
$ 10.000.00010.000
$ 1.500
RSA
$ 20.000.000
8.000
$3.000

Todas califican como inversiones mantenida para negociación.

Se pide: Determinar el valor razonable de los FM al 31.12.2012 e indique losefectos que tienen las variaciones de valor razonable de ambos en los EEFF

c) Acciones:

Emisor
Monto Inicial
Acciones
Cotiz. Bursátil 31.12-2012
EPERVA SA
$ 28.000.000
2.500
$ 1.300
ENDESA SA$ 15.000.000
16.000
$ 1.450

Todas califican como inversiones mantenidas para la ventas

Se pide: Determinar el valor razonable de la inversión e indique al 31.12.2012 e indique los efectosque tienen las variaciones de valor razonable en los EEFF

Con fecha 15-01-2013 se vendieron las siguientes acciones:

Emisor
Acciones vendidas
Cotización Bursátil
Precio de Venta
EPERVA SA1.200
$ 12.000
$ 11.900

Se pide los efectos de la venta de acciones, el valor de las acciones que no se vendieron.




ITEM II: Inversiones Financieras Derivados

a) Sociedad “SegundaOportunidad SA” del giro importadora y comercializadora presenta la siguiente información al 01 de Diciembre de 2012

Pasivo: Cuenta por Pagar de USD 350.000 al vencimiento del 30-01-2013

De acuerdo...