Contabilidad Financiera

La empresa ‘Karol, SA’ proporciona la siguiente información para elaborar el flujo de efectivo.

* Las ventas y compras del año 2011:
PERIODO | VENTAS EN PESOS | COMPRAS EN PESOS |
ENERO |$100,000.00 | $40,000.00 |
FEBRERO | $120,000.00 | $30,000.00 |
MARZO | $80,000.00 | $60,000.00 |
ABRIL | $120,000.00 | $80,000.00 |
MAYO | $180,000.00 | $50,000.00 |
JUNIO | $140,000.00 |$60,000.00 |
JULIO | $105,000.00 | $45,000.00 |
AGOSTO | $127,000.00 | $51,000.00 |
SEPTIEMBRE | $110,000.00 | $48,000.00 |
OCTUBRE | $140,000.00 | $56,000.00 |
NOVIEMBRE | $138,000.00 |$63,000.00 |
DICIEMBRE | $143,000.00 | $74,000.00 |

* 80% de las ventas son a crédito y 20% restante al contado. De las ventas a crédito, 70% se cobra en el mes que corresponda y el saldo duranteel siguiente mes. Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2010 ascienden a $18,000.00
* Las compras de diciembre de 2010 ascendieron a $20,000.00 Se paga a los proveedores durante elsiguiente mes de la compra.
* En febrero se compró una maquinaria por $100,000.00, que se liquidará en el mes correspondiente. En el mes de mayo se adquirió otra con valor de $200,000.00, la cualse pagará en 4 pagos iguales mensuales, el primer pago se hará en el mes de junio.
* Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:
PERIODO | OTROS INGRESOS | OTROS GASTOS |
ENERO | $1,000.00| $500.00 |
FEBRERO | $800.00 | $300.00 |
MARZO | $3,000.00 | $100.00 |
ABRIL | $1,500.00 | $100.00 |
MAYO | $3,000.00 | $200.00 |
JUNIO | $1,000.00 | $100.00 |
JULIO | $900.00 | $300.00|
AGOSTO | $1,100.00 | $150.00 |
SEPTIEMBRE | $1,050.00 | $203.00 |
OCTUBRE | $980.00 | $125.00 |
NOVIEMBRE | $1,030.00 | $140.00 |
DICIEMBRE | $1,150.00 | $105.00 |

* La nómina del2011 será:
PERIODO | NOMINA EN PESOS |
ENERO | $10,000.00 |
FEBRERO | $12,000.00 |
MARZO | $12,000.00 |
ABRIL | $13,000.00 |
MAYO | $12,000.00 |
JUNIO | $16,000.00 |
JULIO | $12,500.00...