CONTABILIDAD FLUJO DE CAJA

MATERIAL No.4



COMPAÑÍA XYZ



ESTADO DE FLUJOS DE CAJA

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

EN USD DOLARES



ACTIVIDADES DE OPERACIÓN METODO DIRECTORecibido de clientes:

Ventas
 
(+/-) Cambios en cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar
 
(+/-) Cambios en anticipos de clientes
 


Total recibido de clientes:
 


Pagado aempleados y proveedores:

Costo de ventas
 
Gastos de Administración y ventas
 
(+/-) Cambios en inventarios
 
(+/-) Cambios en pagos anticipados
 
(+/-) Cambios en cuentas por pagarcomerciales y otras
 
(+/-) Cambios en Obligaciones por beneficios definido
 


Total pagado a empleados y proveedores
 


Intereses pagados:

Gasto financiero
 
(+/-) Cambios enintereses por pagar
 


Total interes pagado
 


Intereses ganados:

Interes ganado
 
(+/-) Cambios en intereses por cobrar
 


Total interes ganado
 


Impuesto a la renta:

(+/-)Cambios en impuesto a la renta pasivo
 


Total impuesto a la renta
 


TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 




MATERIAL No.5






METODO DIRECTO






EMPRESA XYZESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


(Expresado en U.S. Dólares)






FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:Recibido de clientes
 

Pagado a proveedores y empleados
 

Intereses recibidos
 

Intereses pagados
 

Impuesto a la renta
 





Efectivo neto proveniente de actividadesoperativas

 




FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION:


Compra de propiedades planta y equipo
 

Producto de la venta de propiedades planta y equipo
 

Compra de intangibles
 Producto de la venta de intangibles
 

Documentos por cobrar largo plazo
 

Compra de inversiones permanentes
 

Compra de instrumentos financieros medidos al costo
 

Producto de la...