Contabilidad gubernamental

“Año de la consolidación económica y social del Perú”


FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA DE CONTABILIDAD

DIRECCIÓ NACIONAL DE TESORO PÚBLICO

Curso : CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Docente : CPC. AUGUSTO MORENO RODRIGUEZ.

Integrantes : ARANA TERRONES, Miguel
BRITO QUIÑONEZ, Jhonatan
MURRIETA QUINTEROS, Nilo
PAREDES MONTES, José
SALAS MELÉNDEZ, MariaclaudiaCiclo : V

Trujillo – Perú
2010

1. ÍNDICE
Pág.
2) PRESENTACIÓN………..……………………………………… 03
3) MARCO TEÒRICO
3.1 Título…………………………………………………………........... 04
3.2 Concepto. …………………………………………………………... 04
3.3 Funciones…………………………………………………………… 04
3.4 Para el cumplimiento de sus funciones (Estructura)…………… 05
4) ESTRUCTURA ORGANIZATIVA……………………………... 075) NORMATIVIDAD
5.1 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería……………….. 08
5.2 Directivas……………………………………………………………. 08
5.3 Resoluciones Directorales………………………………………... 09
6) COMUNICADOS DE LA DNTP
6.1 Nº 001-2010-EF/77.15……………………………………………. 11
6.2 Nº 002-2010-EF/77.15……………………………………………. 11
7) FONDOS DE ESTABILIZACIÒN FISCAL (2009)………….. 12
8) UNIDADESEJECUTORAS…………………………………… 13
9) ESTADOS FINANCIEROS …………………………………… 14
10) PAGO A PROVEEDORES …………………………………… 14
11) INFORMACIÓN ADICIONAL
11.1 Titulares de las cuentas Corrientes……………………………… 16
11.2 Titularidad de las sub cuentas bancarias……………………….. 17
11.3 Para que se realice el pago de una deuda……………………… 17
11.4 Afectación del Banco de la Nación……………………………….. 17
11.5 Cierre del Ejercicio en cuanto a losfondos del tesoro Público. 18
11.6 Cuentas que deben revertirse al Tesoro Público………………. 18
11.7 Cheques no utilizados en el ejercicio deben ser destruidos….. 18
11.8 Fondos no utilizados deben revertirse al Tesoro Público……… 19
12) BIBLIOGRAFÌA………………………………………………… 20


2. PRESENTACIÓN
Como base para nuestro estudio del Estado Peruano, se no es necesario introducirnos en losaspectos que lo conforman, es por ello que en esta oportunidad hablaremos de una de las direcciones que posee, el cual es de suma importancia debido a que uno de los objetivos del estado es lograr el crecimiento sostenido de la economía del país para lo cual deriva las funciones de planear, dirigir y controlar los asuntos dirigidos a la política fiscal, financiación, endeudamiento, presupuesto ytesorería. Por tal razón es que en el siguiente trabajo presentaremos las funciones, estructura, normatividad, comunicados, estados financieros, entre otros, de la Dirección Nacional del Tesoro Público.

3. MARCO TEÓRICO
3.1 Título: DIRECCION NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
3.2. Concepto:
La Dirección Nacional del Tesoro Público es el órgano de línea del Ministerio de Economía y Finanzas,encargado de centralizar la disponibilidad de los fondos públicos, programar y autorizar los pagos y el movimiento de fondos con cargo a sus cuentas bancarias, en función al Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional, así como custodiar los valores del Tesoro Público. Como órgano rector del Sistema Nacional de Tesorería, dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con su ámbito. Dependedirectamente del Vice Ministro de Hacienda.

3.3. Funciones:
* Proponer la política y dictar normas para regular el manejo de los fondos públicos como Órgano rector del Sistema Nacional de Tesorería, coordinando los aspectos de política fiscal del movimiento efectivo de los fondos públicos.
* Aprobar y administrar el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional y la Posición de Caja de laDirección Nacional del Tesoro Público.
* Centralizar la recaudación y efectuar la distribución de los fondos que administra y registra la Dirección Nacional del Tesoro Público; atender toda devolución o extorno con sujeción a la legislación vigente.
* Establecer las condiciones para el diseño, desarrollo e implementación de mecanismos o instrumentos operativos...