Contabilidad Gubernamental

BORRADOR DE OPERACIONES
TRANSACCIONES ENERO 2012
1.- Enero 2.- Se realizan el asiento inicial partiendo del estado financiero de la entidad ´´vuelve al otro día´´ al 31 de diciembre del 2011.
2 Enero 2.- luego del registro del asiento de apertura, se procede a transferir al patrimonio las cuentas de resultados del ejercicio anterior y corrección monetaria del patrimonio.
3 Enero2.- Sedeposita a la cuenta de ingresos de autogestión el valor recaudado el último día hábil del ejercicio anterior.
4. Enero 3.- Se registra la transferencia q efectúa el Banco del pichincha al Banco Central, de los valores depositados de esa cuenta del ejercicio anterior.
5. Enero4.- Se transfiere a la cuenta de pagos del Banco privado, el valor de 2100 q servirán para cubrir los cheques q se emiten pararedimir las obligaciones pendientes de pago del año pasado y para conferir anticipos de viáticos al Doctor Leonardo Cervantes por 300 y de sueldo a la Ing Ruth Vivero y al Doctor Efrén Páez por 100 a cada uno.
Deudas año anterior+viáticos+sueldos+anticipos 2100
6. Enero5.- Se vende productos agrícolas cosechados en la granja experimental de la entidad por 50,00 q se cobra en efectivo.
7.Enero8.- Transferencia a la cuenta del Banco Central, del valor de 10,00 que se depositó en la cuenta ¨I¨ el 2 de Enero.
8. Enero8.- Se deposita en la cuenta de ingreso de autogestión el valor de 50,00 recaudado el día hábil anterior.
9. Enero11.- Por tesorería se vende especies fiscales por derechos de exámenes médicos y certificaciones por 10,00.
10. Enero11.- Se recibe las planillas de serviciosbásicos por el mes de diciembre 2009, los datos son: teléfono 30,00 q influye 3,21 de IVA, Energía eléctrica 20,00 y agua potable 10,00.
11. Enero12.- Se elabora la orden de transferencia de fondos y los cheques para los pagos de los servicios básicos.
12. enero12.- El banco privado transfiere a la cuenta de entidad en el Banco Central, el valor de 50,00.
13 Enero12.- Se deposita en la cuenta ¨I¨la recaudación de 10,00 por venta de especies fiscales.
14 Enero 16.- Registro del traspaso de fondos por 10,00, de la cuenta ¨ I¨ a la cuenta ¨T¨ del Banco Central
15. Enero 18.- almacén reporta la venta de productos terminados por un total de 20,00 que se cobra el mismo momento. Utilizando el método de valoración de inventarios establecidos en la normativa se determina que los costos de losartículos vendidos es de 18,00 en base a este dato se actualiza el inventario.
16. Enero19.- Se realiza el depósito de la recaudación del día anterior.
17. Enero19.- en la unidad responsable del control de inventarios se realiza el comprobante de ingreso a bodega N° 46 para registrar la entrada a los diversos ítem de suministros de oficina que constan en la factura proporcionada por Contreras yhermanos, q es un contribuyente que lleva contabilidad, por un total de 300,00 más el IVA los cuales se pagarán posteriormente.
18 Enero19.- La Señorita Carmen Zambrano presenta el resumen de gastos realizados con el fondo fijo de caja chica que tiene bajo su responsabilidad, el detalle es el siguiente:
 Flete pagado por traslado insumos agrícolas 2,00.
 Pago por foto copia 1,00 y por comprade publicaciones 0,50
 Compra de 6 galones de gasolina para el vehículo por 6,00
 Adquisición de folders, binchas y hojas de papel ministro por 4,00
 Compra de trapeador, escoba y jabón por 3,00
19. Enero22.- Se produce el rol de remuneraciones del personal por el mes de enero el cual tiene el siguiente detalle de ingresos y descuentos:

INGRESOS DESCUENTOS
Sueldos 1800,00 Aporteindiv al IESS 350,00
Sub x año de servicio 1300,00 Préstamos hip y quirq 50,00
Compensación x costo de vida 150,00 Anticipos de Sueldos 100,00
Bonificación x resp 800,00 Asociación 1200,00
TOTAL 4050,00 Total 1700,00
Aporte Patronal 210,00 Liquido a Pagar 2350,00

Se compensa de la cuenta por pagar los anticipos de sueldos descontados en el rol.
20. Enero22.- Mediante egreso de...