Contabilidad hotelera

HOTEL CARTAGENA NEGRA S.A

BALANCE A Diciembre 31 DE 2.009
Inventario de Comestibles 550.000.000
Huéspedes 123.000.000Construcciones y Edificaciones 500.000.000
Gastos pagados por Anticipado 140.000.000
Obligaciones Financieras 400.000.000Depósitos Recibidos 98.000.000
Capital Suscrito y pagado 815.000.000
Durante el mes de Enero de2.010 se tiene la siguiente información:

1. Numero de habitaciones 80 dobles. Porcentaje de ocupación 85%

2. Maneja el concepto de todo incluido y cobra por persona por noche 200.000distribuidos así: Seguro $12.000. Habitación con IVA 124.000, alimentación con IVA $64.000 (3) Comidas.

3. Los Costos variables son: Comestibles $6.800 por cubierto (tener en cuenta que cada personaconsume tres cubiertos por día). Los costos de habitación son de $38.500 por habitación ocupada.

4. La nomina de Hotel es de 60.000.000 correspondiente a 25 empleados con salario igual,distribuidos por departamentos así: Habitaciones 13 empleados, Alimentos y bebidas 7 empleados y 5 empleados de Administración.

5. Las ventas se realizan de la siguiente manera 70% con cargo a la cuentade Huésped y 30 % en efectivo. Del efectivo recaudado se consigna el 90%.

6. La obligación financiera genera interés del 1,25% mensual.

7. La depreciación de Activos es por línea recta, yse distribuye así: 65% Habitación, 25% Alimentos y bebidas, 10%Administración.

8. Durante el mes se recibieron depósitos de reserva por valor de 39.500.000 que conjuntamente con el saldo delmes anterior, se aplicas a la cuenta de Huésped.

Se pide:

Registrar todas las operaciones del mes de Enero de 2.010

Elaborar Estado de resultados y Balance general a Enero 31 de 2.010

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