CONTABILIDAD II UNIDAD 3

INDICE:
UNIDAD 3.- CONCILIACION BANCARIA
3.1.- CONCEPTO Y FINALIDAD
Definición
3.2.- FUENTES DE INFORMACION
3.3.- PROCEDIMIENTOS
Aritmética
Contable

Unidad 3 conciliación bancaria3.1.-CONCEPTO Y FINALIDAD
Conciliación: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer o tomar en consideración las discrepancias que existan entre doso más cuentas relacionadas entre sí y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes.
Finalidad de la conciliación Bancaria: Al comparar dos saldos, lo que se busca es verificar quenuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.
3.2 FUENTES DE INFORMACIONEstado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos.
3.3 PROCEDIMIENTOS
ARITMETICA
1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por elmismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.
2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar contra los créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letralas partidas iguales.
3. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguales con números.

4. Serevisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina “partidas en conciliación”
5. Con las partidas enconciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.
Formato de Conciliación Bancaria (aritmética)

Saldo en bancos según estado de cuenta.
MAS
Nuestros cargos no correspondidos porel banco
MAS
Cargos del banco no correspondidos por nosotros.
MENOS
Nuestros abonos no correspondidos por el banco
MENOS
Abonos del banco no correspondidos por nosotros.
= Saldo según...