CONTABILIDAD II

Republica Bolivariana de Venezuela
Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín
Facultad de Ciencias Administrativas
Cátedra: Contabilidad II


El día 02-01-2012, la empresa “XYZ” decide la creación de un fondo fijo de caja chica por la cantidad de Bs. 3.000, designando como custodio al Sr. Ricardo Echeverria, estableciendo como limite máximo Bs. 300 para cada pago.

El día 15-01-2012, elcustodio del fondo reporta la siguiente relación acompañada de sus respectivos comprobantes para ser reembolsada:

COMPROBANTE NUMERO
CONCEPTO
MONTO Bs.



01
Sueldo Vendedor “C”
500,oo
02
Pasajes
160,oo
03
Fotocopias
140,oo + IVA
04
Vale empleado “X”
280,oo
05
Artículos de escritorio
300,oo + IVA
06
C.A.N.T.V.
296,oo
07
Hidrolago
114,oo
08
Energía Eléctrica
310,oo
09
Fletes en ventas
300,oo + IVA


Enbilletes y monedas Bs. 600,oo

El día 20-01-2012, la gerencia de la empresa decide aumentar el fondo fijo de caja chica a Bs. 4.000.


INFORMACIÓN ADICIONAL:

a. Los comprobantes Nº 02, 04 y 07, estaban preparados a lápiz.
b. Todas las operaciones fueron realizadas con el Banco Mercantil.


SE PIDE:

a. Prepare los asientos de creación, reembolso y aumento de la caja chica.

b. Prepareun resumen de las observaciones sobre debilidades del control interno detectadas.



REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD DR. RAFAEL BELLOSO CHACÍN
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CÁTEDRA: CONTABILIDAD II

Prepare la conciliación bancaria de la C.A. RILUZ, para el mes de Diciembre de 2009 (primera conciliación) de acuerdo a la siguiente información y los asientos de diarionecesarios. Todos los montos están expresados en Bs.

C.A. RILUZ
LIBRO DE BANCOS
BANCO MARABINO

FECHA
CONCEPTO
DEBE
HABER
SALDO
30-11-09
Saldo Anterior


19.100,oo
03-12-09
Depósito No. 321
6.000,oo

25.100,oo
03-12-09
Cheque No. 707

5.000,oo
20.100,oo
03-12-09
Cheque No. 708

4.000,oo
16.100,oo
15-12-09
Depósito No. 322
12.000,oo

28.100,oo
18-12-09
Cheque No. 709

3.000,oo
25.100,oo
21-12-09Cheque No. 710

5.400,oo
19.700,oo
29-12-09
Depósito No. 323
3.200,oo

22.900,oo


BANCO MARABINO C.A
ESTADO DE CUENTA: C.A. RILUZ
MES DICIEMBRE 2009

FECHA
CONCEPTO
DEBE
HABER
SALDO
30-11-09
Saldo Anterior


19.100,oo
02-12-09
Depósito No. 320

4.000,oo
23.100,oo
09-12-09
Cheque No. 708
4.000,oo

19.100,oo
15-12-09
Depósito No. 322

12.000,oo
31.100,oo
28-12-09
Nota de Débito No. 117
5.000,oo26.100,oo
29-12-09
Cheque No. 710
4.500,oo

21.600,oo
30-12-09
Depósito No. 323

2.200,oo
23.800,oo


Información adicional:
a.- Cheque No. 710 valor correcto Bs. 5.400,oo
b.- Depósito No. 323 valor correcto Bs. 3.200,oo
c.- El depósito No. 320 corresponde a pago de cliente por concepto de venta de mercancía según factura 715.
d.- La nota de débito No. 117 corresponde a comisiones bancarias.REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CÁTEDRA: CONTABILIDAD II

Con la información que se suministra, elabore la conciliación bancaria y sus respectivos asientos:
ALMACEN ROYAL
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO ZULIANO
31-10-08

Saldo Según Estado de Cuenta del Banco

Bs.F 4.923,20
Más:
Depósitos y otras partidas no acreditadaspor el banco.




Depósito del 30-09-08 No. 3275
Bs. 1.200,oo


Cheque No. 27431 del almacén la Nacional, cargado por error.
700,oo
1.900,oo





Sub-Total

Bs. 6.823,20
Menos:
Abonos hechos por la empresa que no aparecen en el estado de cuenta del banco.




Cheque Nro. 34821
Bs. 500,15


Cheque Nro. 34823
460,25


Cheque Nro. 34826
200,oo


Cheque Nro. 34827
800,201.960,60
Saldo Correcto o conciliado

Bs. 4.862,60
======
Saldo Según Libros

Bs. 4.357,15
Más:
Abonos hechos por el banco que no aparecen registrados en libros.




N/C cobro a clientes

1.343,25

Sub-Total

Bs. 5.700,40
Menos:
Cargos hechos por el banco que no aparecen registrados en libros.




N.D. Cheque Devuelto

837,80
Saldo Correcto o conciliado

Bs. 4.862,60
======

BANCO ZULIANO...