Contabilidad Informatica
Páginas: 16 (3845 palabras)
Publicado: 10 de octubre de 2012
AUDITORIA EN SEGURIDAD INFORMATICA PARA EL DEPARTAMENTO DE VENTAS EN LA EMPRESA APICCETTI S.R.L.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
APICETTI S.R.L. (Apicultura Ecológica Totolima – Tiquipaya) que fundada por empresarios orureños, que radicaban en la ciudad de Cochabamba por motivos de trabajo, el año 1997, en un principio con el nombre de Súper Miel y Miel de Totolima, su primera actividadconsistió en realizar pruebas en colmenas junto con el trabajo Apícola en general consistente en enseñar a los pobladores a producir miel de abeja, el trabajo duró hasta aproximadamente el año 2000 y para ese entonces se realizaba la venta de miel.
En el año de 2003 se llegó a un acuerdo con los proveedores dándoles la propiedad de las instalaciones y equipos de trabajo comprometiéndose estos avender toda la producción a la empresa.
Una vez procesada la miel y sus derivados es distribuido a los distintos puntos de venta que tiene la empresa en la ciudad de Oruro, y también es enviado a las ciudades de La Paz y Cochabamba donde el producto tiene una gran aceptación; especialmente en La Paz donde la empresa tiene un mercado bastante amplio.
APICETTI presenta una diversidad deproductos a base de miel:
* Alimentos. Donde la empresa ofrece:
* Miel fluida
* Miel cremosa
* Propóleos
* Jalea Real
* Miel con Propóleos
* Miel con Polen
* Api – Fort
* Prolong
La empresa debido a su constante crecimiento en cuanto a producción y ventas en la actualidad también realiza sus ventas a crédito y al contado.
Todos losproductos tienen dos canales de distribución. El primer canal de distribución es de manera directa, es decir en la misma tienda, el segundo a través de intermediarios como farmacias, súper mercados, tiendas de ventas y productos naturales.
Una vez realizada la visita a las instalaciones y una entrevista con el personal de la empresa se pudo evidenciar los siguientes hallazgos:
1. No existeun adecuado sistema de infraestructura tecnológica para el departamento de ventas.
2. No cuentan con un software adecuado para el departamento de Ventas.
3. No cuentan con un adecuado sistema de seguridad informática que garantice la integridad de la información.
Logramos evidenciar que dentro el departamento de Ventas y Almacenes existe personal competente ya que la empresa cuentacon políticas estrictas al momento de contratación de personal.
Los trabajadores de la empresa APICETTI S.R.L. cuentan con todos los beneficios sociales reglamentados por ley.
El trabajo de auditoria es realizado en la Empresa APICETTI S.R.L. por el periodo de 1º de Marzo de 2011 y el 29 de Febrero de 2012.
ÍNDICE PARA EL ARCHIVO PERMANENTE
Cliente: APICETTI S.R.L.
ReferenciaContenido
INFORMACIÓN GENERAL DEL CLIENTE
AP1 Guía para obtención del conocimiento del negocio
AP2 Otra información acerca del negocio del cliente
DOCUMENTACIÓN ESTATUARIA Y LEGAL
AP3 Testimonio de constitución
AP4 Modificación al testimonio de constitución
AP5 Estatutos
AP6 Relación de firmas autorizadas, rúbricas
AP7 Actas de Directorio
AP8 Actas de Junta deAccionistas
AP9 Testimonios de poder para ejecutivos y representante legales
AP10 Títulos de propiedad
AP11 Pólizas de seguros
AP12 Contratos de préstamos
AP13 Otros contratos significativos
PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE CONTROL INTERNO
AP16 Organigrama
AP17 Manual de funciones
AP18 Manual de procedimientos
AP19 Manual y/o Plan de cuentas
AP20 Límites deautorización: lista de personal autorizado para Firmar y
Aprobar
AP21 Descripción de las corrientes significativas de información
INFORMACIÓN Y ESTADÍSTICA (3 AÑOS)
AP24 Memorias anuales
AP25 Estados financieros
AP26 Dictámenes de Auditoría
AP27 Otra información
Cliente: Periodo Auditoría:
Preparado por:……………….Fecha:………………Revisado
Por Fecha:
Preparado...
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
APICETTI S.R.L. (Apicultura Ecológica Totolima – Tiquipaya) que fundada por empresarios orureños, que radicaban en la ciudad de Cochabamba por motivos de trabajo, el año 1997, en un principio con el nombre de Súper Miel y Miel de Totolima, su primera actividadconsistió en realizar pruebas en colmenas junto con el trabajo Apícola en general consistente en enseñar a los pobladores a producir miel de abeja, el trabajo duró hasta aproximadamente el año 2000 y para ese entonces se realizaba la venta de miel.
En el año de 2003 se llegó a un acuerdo con los proveedores dándoles la propiedad de las instalaciones y equipos de trabajo comprometiéndose estos avender toda la producción a la empresa.
Una vez procesada la miel y sus derivados es distribuido a los distintos puntos de venta que tiene la empresa en la ciudad de Oruro, y también es enviado a las ciudades de La Paz y Cochabamba donde el producto tiene una gran aceptación; especialmente en La Paz donde la empresa tiene un mercado bastante amplio.
APICETTI presenta una diversidad deproductos a base de miel:
* Alimentos. Donde la empresa ofrece:
* Miel fluida
* Miel cremosa
* Propóleos
* Jalea Real
* Miel con Propóleos
* Miel con Polen
* Api – Fort
* Prolong
La empresa debido a su constante crecimiento en cuanto a producción y ventas en la actualidad también realiza sus ventas a crédito y al contado.
Todos losproductos tienen dos canales de distribución. El primer canal de distribución es de manera directa, es decir en la misma tienda, el segundo a través de intermediarios como farmacias, súper mercados, tiendas de ventas y productos naturales.
Una vez realizada la visita a las instalaciones y una entrevista con el personal de la empresa se pudo evidenciar los siguientes hallazgos:
1. No existeun adecuado sistema de infraestructura tecnológica para el departamento de ventas.
2. No cuentan con un software adecuado para el departamento de Ventas.
3. No cuentan con un adecuado sistema de seguridad informática que garantice la integridad de la información.
Logramos evidenciar que dentro el departamento de Ventas y Almacenes existe personal competente ya que la empresa cuentacon políticas estrictas al momento de contratación de personal.
Los trabajadores de la empresa APICETTI S.R.L. cuentan con todos los beneficios sociales reglamentados por ley.
El trabajo de auditoria es realizado en la Empresa APICETTI S.R.L. por el periodo de 1º de Marzo de 2011 y el 29 de Febrero de 2012.
ÍNDICE PARA EL ARCHIVO PERMANENTE
Cliente: APICETTI S.R.L.
ReferenciaContenido
INFORMACIÓN GENERAL DEL CLIENTE
AP1 Guía para obtención del conocimiento del negocio
AP2 Otra información acerca del negocio del cliente
DOCUMENTACIÓN ESTATUARIA Y LEGAL
AP3 Testimonio de constitución
AP4 Modificación al testimonio de constitución
AP5 Estatutos
AP6 Relación de firmas autorizadas, rúbricas
AP7 Actas de Directorio
AP8 Actas de Junta deAccionistas
AP9 Testimonios de poder para ejecutivos y representante legales
AP10 Títulos de propiedad
AP11 Pólizas de seguros
AP12 Contratos de préstamos
AP13 Otros contratos significativos
PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE CONTROL INTERNO
AP16 Organigrama
AP17 Manual de funciones
AP18 Manual de procedimientos
AP19 Manual y/o Plan de cuentas
AP20 Límites deautorización: lista de personal autorizado para Firmar y
Aprobar
AP21 Descripción de las corrientes significativas de información
INFORMACIÓN Y ESTADÍSTICA (3 AÑOS)
AP24 Memorias anuales
AP25 Estados financieros
AP26 Dictámenes de Auditoría
AP27 Otra información
Cliente: Periodo Auditoría:
Preparado por:……………….Fecha:………………Revisado
Por Fecha:
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