Contabilidad y auditoria

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL
AUDITORIA INTERNA
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Auditoria de Gestión “A los procesos de elaboración, ejecución y evaluación de Planes Estratégicos y Operativos en Pichincha, Azuay y Carchi
INFORME DE AUDITORIA DE GESTION CAPITULO I ENFOQUE DE LA AUDITORÍA MOTIVO La Auditoria de Gestión “A los procesos deelaboración, ejecución y evaluación de Planes Estratégicos y Operativos en Pichincha, Azuay y Carchi, en el período 1 de enero al 31 de diciembre del año 2005”, se realizó en cumplimiento del Plan de Control correspondiente al año 2006 y de la Orden de Trabajo No 51000000.048.06 de 28 de agosto de 2006, suscrita por el Auditor Interno Jefe. OBJETIVOS • Evaluar la eficiencia y eficacia de los procesos deelaboración, ejecución y evaluación de Planes Estratégicos y Operativos en las Direcciones Provinciales de Pichincha, Azuay y Carchi. Verificar el cumplimiento de la normativa general relativa a Proyectos y Programas en los niveles institucionales relacionados con los Planes Estratégicos y Operativos. Proponer mejoras a los procesos relacionados con la gestión de la Planificación institucional.

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ALCANCE Analizamos los procesos de elaboración, ejecución y evaluación de los Planes Estratégicos y Operativos de las Direcciones Provinciales de Pichincha, Azuay y Carchi, desde 1 de enero hasta el 31 de diciembre del 2005. ENFOQUE Auditoria orientada hacia el cumplimiento de la normativa vigente, eficacia en el logro de los objetivos provinciales planteados; la eficiencia y economía en eluso de recursos utilizados en las acciones relativas a la Planificación Estratégica y Operativa del año

Aud. Gest. Procesos Elaboración, Ejecución y Evaluación Planes Estrat.y Oper. Pichincha, Azuay y Carchi, año 2005

2005; y, el grado de cumplimiento y satisfacción de los macro objetivos institucionales en cuanto a planificación. COMPONENTES AUDITADOS En las dependencias auditadasrelacionadas con los Planes Institucionales Estratégico y Operativo 2005, se analizó y evaluó los siguientes componentes: • • • Elaboración, Ejecución, Seguimiento y evaluación.

INDICADORES UTILIZADOS Si bien el documento Planificación Estratégica Institucional 2004 – 2008, contempla en los formatos de matrices para cada Unidad, la determinación de indicadores globales, funcionales y específicos,que relacionan variables y cifras con los objetivos y metas cuantitativas y cualitativas propuestas; sin embargo, el grado de realización de los procesos de la planificación, determina que han existido únicamente como referentes teóricos informales, no han sido utilizados en la práctica, y no se han generado resultados concretos y confiables.

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Aud. Gest. Procesos Elaboración, Ejecución yEvaluación Planes Estrat.y Oper. Pichincha, Azuay y Carchi, año 2005

CAPITULO II INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD MISIÓN El artículo 17 de la Ley de Seguridad Social, establece que: “El IESS tiene la misión de proteger a la población urbana y rural, con relación de dependencia laboral o sin ella, contra las contingencias de enfermedad, maternidad, riesgos del trabajo, discapacidad, cesantía, invalidez,vejez y muerte, en los términos que consagra esta Ley”. VISIÓN “Para el 2008, en respuesta a los problemas y necesidades de la población afiliada, debemos ser una aseguradora articulada, líder en cubrir las contingencias de Invalidez, Vejez, Muerte y Fondo Mortuorio, con servicios oportunos y de calidad, con recurso humano calificado y eficiente”. FORTALEZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES YAMENAZAS (FODA): FORTALEZAS: • • La experiencia y capacitación recibida en talleres y seminarios por parte de funcionarios representantes de las dependencias institucionales de los seguros y Direcciones Provinciales incluidas en el ejercicio de planificación. La existencia de una Unidad técnica la Dirección de Desarrollo Institucional encargada de formular, consolidar, dar asistencia y apoyo para el...