Contabilidad Y Auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIA ENTIDAD: AUDITORIA: PERIODO: AREA: BANCADEFE ESTADOSFINANCIEROS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CAJA Y BANCOS REF. PT HECHO POR
H1
No. OBJETIVOS 1
PROCEDIMIENTOS
FECHA
Los objetivos generales de este área son: - El efectivopropiedad de la entidad está incluido en el balance. (Propiedad) - Si los fondos y depósitos cumplen las condiciones de disponibilidad inmediata y sin restricción en cuanto a su uso y destino.(Existencia) - Revisar si se presentan los estados financieros conforme a Normas Internacionales de Contabilidad. (Presentación)
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En caja y bancos se presentan todos los fondos y depósitos disponibles queexisten y si son propiedad del ente público. ( Exactitud ) La adecuada presentación del efectivo en el Balance General y si existe restricción a la disponibilidad inmediata de los recursos, se debemostrar en las Notas a los Estados Financieros. (Presentación, Existencia, Valuación) Evaluar el Sistema de Control Interno.
3
4
1 de 2 REF. PT HECHO POR
No.
PROCEDIMIENTOS Pruebas deCumplimiento
FECHA
1
Obtener conocimiento del control interno del efectivo por medio de los procedimientos implantados y documentarlos. Evaluar el riesgo de control...
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