Contabilidad

Auditoría a “WÄRTSILÄ ECUADOR S. A.”
Examen Especial Propiedad, Planta y Equipo
Período 01-01-2009 al 31-12-2009
Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno
No. |Preguntas | Si | No | No Aplica | Observaciones |
1. | ¿Es responsable del activo una vez que haya terminado su vida útil? | x | | | Luego de terminado sui vida útil el contralor, como siemprerevisa los documentos que tiene ya presente la fecha que se termina su vida útil por lo cual así está al día en los sucesos con los activos fijos. |
2. | ¿Informa usted a la empresa de loscambios ocurridos en el activo? | x | | | Siempre informa de los cambios, ya que es el principal encargado, y es una de sus funciones la cual nos describió detalladamente. |
3. | ¿Verifica quelos cambios o actualizaciones del activo sean registrados en el Sistema SAP? | X | | | El empleado asegura haber realizado este procedimiento, con el documento N°00445 y el respectivo registrocontable. |
4. | ¿En caso que el activo quede en disposición decide usted las acciones que se van a realizar? | | x | | Muchas de las veces la gerencia es la que tienen la última palabra endecidir que hacer con el activo fijo, ya que muchas de las veces intervienen los analistas para determinar que decisión se debe tomar. |
5. | ¿En caso de que la venta sea al personal el precioestablecido es mayor al valor en libros y al precio de mercado del activo? | X | | | El empleado asegura que si controla que la venta sea más alto que el precio mínimo del valor en libros y del precio deMercado. |
6. | ¿En caso de venta del activo a personas externas se reciben como mínimo tres ofertas? | x | | | Si ya que las ofertas que se establece , el contralor como función decidecuales son las mejores, y en base a eso realiza cual es la mejor oferta ya que muchos deciden pagar una mitad en efectivo y la otra a crédito, además le sirve para determinar si tienen una utilidad o...