Contabilidad

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CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS

RESPUESTAS No. PREGUNTA GENERALIDADES 1 ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigneresponsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? ¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las depreparación y manejo de libros? ¿Se giraron instrucciones a los bancos de no cambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad? ¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja empleadoscompetentes independientes uno de otro? ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques? X Autorizado por la Junta Directiva SI NO N/A COMENTARIO

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Por el Gerente

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Gerencia y con copia a Junta Directiva

AUTORIZACION 6 ¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas? PorJunta Directiva X

REGISTRO Y CONTROL 7 ¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables? ¿Se lleva un registroauxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la Gerencia? ¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas? ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? Esta en el Manualde Control Interno

X

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X Libros auxiliares de bancos y reportes diarios

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RESPUESTAS No. PREGUNTA RESPONSABILIDADES 11 ¿Está definida la responsabilidad delas personas que manejan fondos y valores? SEGREGACION DE FUNCIONES 12 ¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para: - Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco yregistro contable. ¿Son los cheques entregados por una persona independiente de quién los prepara? CONCILIACIONES BANCARIAS 14 ¿Se efectúan conciliaciones bancarias? a) ¿Quién las efectúa? b) ¿Con qué...