Contabilidad
A. Registro en el diario de las transacciones de Julio.
DIARIO
FECHA
GENERAL
DÉBITO CRÉDITO
DESCRIPCION
Julio 05
Clientes Ingresos Operacionales - Ventas Venta deServicios a Crédito a Pérez Ltda.
27.000 27.000
Julio 07
Cargos Diferidos Caja Pago de Servicios Publicitarios Costos y Gastos por Pagar Cuentas por Pagar Caja Pago a Proveedores Varios
24.00024.000
Julio 11
7.500 15.000 22.500
Julio 14
Caja Clientes Cobro de Facturas de Clientes
Gastos Operacionales - Administración Gastos Operacionales - Ventas Caja Pago de Nómina y ComisionesCaja Ingresos Operacionales -Ventas Clientes Venta de Servicios a Ozal Ltda y cobro a Perez Ltda Equipo de Oficina Caja Cuentas por Pagar Compra de Equipo de Oficina Caja Ingresos Recibidos porAnticipado Cobro Anticipado de Servicios
42.000 42.000
Julio 15
24.000 6.000 30.000
Julio 18
30.000 12.000 18.000 30.000 9.000 21.000
Julio 21
Julio 24
45.000 45.000
Julio 30Gastos Operacionales - Administración Caja Pago de Nómina
30.000 30.000
B. Traslado del diario al Mayor y balance de prueba
CAJA
FECHA
1-Jul 7-Jul 11-Jul 14-Jul 15-Jul 18-Jul 21-Jul 24-Jul30-Jul
CUENTA 1105
EXPLICACIÓN
Saldo a Junio 30 Pago de Servicios Publicitarios Pago a proveedores Varios Cobro de Facturas de Clientes Pago de Nómina y Comisiones Venta de Servicios y Cobro deFacturas Compra de Equipo de Oficina Cobro Anticipado de Servicios Pago de Nómina
DÉBITO CRÉDITO SALDO
24.000 22.500 42.000 30.000 30.000 9.000 45.000 30.000 165.000 141.000 118.500 160.500 130.500160.500 151.500 196.500 166.500
CLIENTES
FECHA
1-Jul 5-Jul 14-Jul 18-Jul
CUENTA 1305
EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
27.000 42.000 18.000 42.000 69.000 27.000 9.000
Saldo a Junio 30Venta de Servicios a Crédito Cobro de Facturas de Clientes Cobro de Facturas de Clientes
INVERSIONES - ACCIONES
FECHA
1-Jul
CUENTA 1305
DÉBITO CRÉDITO SALDO
60.000
EXPLICACIÓN
Saldo a...
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