Contabilidad

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

MEMORIA ANUAL 2000

ÍNDICE

PRINCIPIOS DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

I. Introducción 5

II. SISTEMA FINANCIERO 8

2.1 Regulación 8
2.1.1 Modificaciones a la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros 8
2.1.1.1 Fondo de Seguro deDepósitos (FSD) y Regímenes Especiales 8
2.1.1.2 Nueva Ley de Títulos Valores 8
2.1.2 Administración de Riesgos 9
2.1.2.1 Riesgo Crediticio 9
2.1.2.2 Riesgos de Mercado 11
2.1.2.3 Supervisión Consolidada 12
2.1.3 Transparencia 13
2.1.4 Instrumentos y Operaciones 14
2.1.4.1 Tarjetas de Crédito 14
2.1.4.2 Bonos Hipotecarios 15
2.1.4.3 Instrumentos en Serie 152.1.5 Lavado de dinero 15

2.2 Supervisión 16
2.2.1 Administración de Riesgos 16
2.2.1.1 Riesgo Crediticio 16
2.2.1.2 Riesgo de Liquidez 18
2.2.1.3 Riesgos de Mercado 18
2.2.1.4 Riesgos de Operación 19
2.2.1.5 Supervisión Consolidada 19
2.2.2 Inspecciones 19
2.2.3 Medidas Correctivas y/o Preventivas y Sanciones 20
2.2.4 Regímenes de Excepción y ProcesosLiquidatorios 22

2.3 Evolución y Situación del Sistema Financiero 24
2.3.1 Empresas Bancarias 24
2.3.1.1 Intermediación Bancaria 25
2.3.1.2 Tasas de Interés 26
2.3.1.3 Indicadores de Estructura 27
2.3.1.4 Indicadores Financieros 30
2.3.2 Empresas Financieras 35
2.3.3 Instituciones Microfinancieras No Bancarias (IMFNB) 37
2.3.3.1 Cajas Municipales (CM) 38
2.3.3.2 CajasRurales de Ahorro y Crédito (CRAC) 39
2.3.3.3 Entidades de Desarrollo a la Pequeña y Microempresa (Edpyme) 41
2.3.4 Empresas de Arrendamiento Financiero 42

III. SISTEMA DE SEGUROS 45

3.1 Regulación 45
3.1.1 Administración de Riesgos 45
3.1.1.1 Riesgo de Seguros 45
3.1.1.2 Riesgo de Inversiones 46
3.1.1.3 Riesgo de Reaseguros 46
3.1.1.4 Supervisión Consolidada 463.1.2 Transparencia 47

3.2 Supervisión 47
3.2.1 Administración de Riesgos 48
3.2.1.1 Riesgo de Seguros 48
3.2.1.2 Riesgo de Inversiones 49
3.2.1.3 Riesgo de Reaseguros 49
3.2.2 Inspecciones 49
3.2.3 Medidas Correctivas y/o Preventivas y Sanciones 50
3.2.4 Regímenes de Excepción y Procesos Liquidatorios 51

3.3 Evolución y Situación del Sistema de Seguros 51
3.3.1Producción 52
3.3.2 Indicadores de Estructura 52
3.3.3 Indicadores Financieros 55

IV. SISTEMA DE ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES 59

4.1 Proceso de Transferencia de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones a la Superintendencia de Banca y Seguros 59

4.2 Regulación 59
4.2.1 Afiliación 59
4.2.2 Aportes 60
4.2.3 Inversiones 61
4.2.4Prestaciones 61

4.3 Supervisión 62
4.3.1 Control de Instituciones 62
4.3.2 Control de Inversiones 63
4.3.3 Control de Prestaciones 63
4.3.4 Inspecciones 63
4.3.5 Sanciones 64

4.4 Evolución y Situación del Sistema Privado de Pensiones 64
4.4.1 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 64
4.4.2 Afiliación 65
4.4.3 Aportes 67
4.4.4 Inversiones 67
4.4.5Prestaciones 69

V. PLANEAMIENTO, ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS 70

5.1 Organización y Planeamiento 70
5.1.1 Organización 70
5.1.2 Planeamiento 71

5.2 Atención al Cliente 71

5.3 Gestión de Recursos Humanos 71
5.3.1 Sistema de Recursos Humanos 71
5.3.2 Capacitación y Reclutamiento de Personal 72
5.3.3 Participación en Eventos 74

PRINCIPIOS DE REGULACIÓN YSUPERVISIÓN DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

1. Buscamos proteger a los depositantes, a los asegurados y a los afiliados a través de una regulación y supervisión orientadas hacia el logro de la solvencia y estabilidad de largo plazo de las empresas de los sistemas financiero y de seguros, y de los fondos privados de pensiones.

2. Desarrollamos una regulación que considera el mercado como...