contabilidad

Centralizador

En los Principios Contables Generalmente Aceptados de acuerdo al boletín Nro.1 del Colegio de Contadores de Chiles. (PCGA Chilenos)

La documentación que sustenta el registro de las transacciones es el siguiente:
Compras : Facturas de compras electrónicas y manuales.
Ventas : Facturas de ventas electrónicas
Honorarios : Boletas de Honorarios electrónicas y manualesRemuneraciones : liquidaciones de sueldos trabajadores


Para el registro de las existencias se realiza contra facturas y se utiliza sistema de valorización de inventario sistema FIFO (first in first out).
Activos fijos se registran a costo histórico y se corrigen mensualmente por la variación del IPC., se controlan en una planilla Excel calculando mensualmente la depreciación.
No se registranactivos intangibles por el momento.








Balances Generales
AL 30 de Septiembre de 2012-2011
(M$= miles de pesos)














Variaciones Aument (Dismin)
 
Saldo al 30.09.2012
Saldo al 30.09.2012
 
30.09.12 Vs. 30.09.11
ACTIVOS
Monto M$
%
Monto M$
%
 
Monto M$
%








Activo Circulante















Disponible20.638
0,85%
400.866
29,53%
 
(380.228)
-94,85%
Deudores por ventas (neto)
1.464.077
59,97%
89.309
6,58%
 
1.374.768
1539,34%
Deudores varios (neto)
26.516
1,09%
20.246
1,49%
 
6.270
30,97%
Documentos y cuentas por cobrar a Em. Relacionadas42.802
1,75%
-
0,00%
 
42.802
#¡DIV/0!
Existencias (neto)
128.921
5,28%
222.979
16,43%
 
(94.058)
-42,18%
Impuestos por recuperar
158.721
6,50%
58.753
4,33%
 
 
 
Otros activos circulantes
8.851
0,36%
5.414
0,40%
 3.438
0,00%








TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
1.850.526
75,80%
797.567
58,76%
 
1.052.959
132,02%



















































Balances Generales
AL 30 de Septiembre de 2012-2011
(M$= miles de pesos)














Variaciones Aument (Dismin)
 
Saldoal 30.09.2012
Saldo al 30.09.2012
 
30.09.12 Vs. 30.09.11
ACTIVOS
Monto M$
%
Monto M$
%
 
Monto M$
%








Activo Fijo















Maquinarias y equipos
673.515
27,59%
424.212
31,25%
 
249.303
58,77%
Otros activos fijos
142.856
5,85%
116.302
8,57%
 
26.55322,83%
Activos en leasing
59.243
2,43%
190.687
14,05%
 
(131.443)
-68,93%








TOTAL ACTIVO FIJO BRUTO
875.614
35,87%
731.201
53,87%
 
144.413
19,75%








Depreciación acumulada (menos)
(287.043)
-11,76%
(173.541)
-12,78%
 
(113.501)65,40%








TOTAL ACTIVO FIJO NETO
588.571
24,11%
557.660
41,08%
 
30.911
5,54%






































Balances Generales
AL 30 de Septiembre de 2012-2011
(M$= miles de pesos)














Variaciones Aument (Dismin)
 
Saldo al 30.09.2012
Saldo al 30.09.2012
 30.09.12 Vs. 30.09.11
ACTIVOS
Monto M$
%
Monto M$
%
 
Monto M$
%








Otros Activos















Inversiones en otras sociedades
2.256
0,09%
2.197
0,16%
 
59
2,67%








TOTAL OTROS ACTIVOS
2.256
0,09%
2.197
0,16%
 
59...