Contabilidad

MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS “SARO” Preparado por : División Administrativa y Financiera Aprobado por : Dirección General Resolución N°

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MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS “SARO”

BOGOTÁ, D.C. JUNIO DE 2007

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CONTENIDO INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 4 1 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7 1.4 2 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.1.6
3.1.7 3.2 3.3 3.4 3.4.13.5

MARCO TEÓRICO .......................................................................................... 4 CONCEPTO Y CLASES DE RIESGO .......................................................... 4 FACTORES DE RIESGO ............................................................................. 5 EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO.......................................................... 6 FraudeInterno .......................................................................................... 6 Fraude Externo ......................................................................................... 6 Relaciones laborales................................................................................. 6 Clientes..................................................................................................... 6 Daños a activos físicos ............................................................................. 7 Fallas tecnológicas.................................................................................... 7 Ejecución y administración de procesos ................................................... 7 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS – “SARO” 7 POLÍTICASGENERALES APLICABLES AL “SARO” EN FONPRECON ........ 7 ETAPAS DEL “SARO”...................................................................................... 8 CONTEXTO PARA LA APLICACIÓN DEL “SARO” EN “FONPRECON”. .... 9 Naturaleza jurídica .................................................................................... 9Misión...................................................................................................... 10 Estructura organizacional........................................................................ 10 Política de Calidad .................................................................................. 11 El “SARO” como forma de implementación del “MECI” .......................... 12 Mapa deprocesos................................................................................... 12
Matriz DOFA................................................................................................. 13 IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS ............................................................ 14 ANÁLISIS DE LOS RIESGOS ........................................................................ 15 TRATAMIENTO Y CONTROL DE LOS RIESGOS........................................... 16 Administración de la continuidad del servicio y los procesos ............................. 17 MONITOREO ............................................................................................... 18

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3.6 3.7

REGISTRO DE EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO ..................................... 19 REVELACIÓN CONTABLE DE LOS EVENTOS DE RIESGO OPERATIVO ...... 19

4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PARA EL “SARO” Y RESPONSABILIDADES........................................................................................ 20 4.1 4.2 4.3 4.4 5 5.1 5.2 6 CONSEJO...