CONTABILIDAD

iMPORTANCIA DEL fLUJO DE eFCTIVO
Provee información esencial para los administradores del negocio.
Surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos enun momento determinado.
Orienta, para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,operacionales,administrativas y comerciales.
Mide la liquidez de laEmpresa.
El efectivo es el “oxígeno” de la Empresa.
Nos hace referencia de que para cada negocio, para cada cliente, para cada solicitud, para cada idea. Siempre se debe revisar lacapacidad de Flujo de Efectivo.
El estado de flujo de efectivo es un estado financiero básico que consiste en presentar la información pertinente sobre los cobros y pagos deefectivo de una empresa durante un periodo.
Además este estado proporciona información acerca de todas las actividades de operación, inversión y financiamiento de la entidad..EL FLUJO DE EFECTIVO PERMITE ANTICIPAR:
Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo
Cuándo habrá un faltante deefectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámites necesarios paraobtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa
Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.
Cuándo efectuardesembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.
De cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores(corno aguinaldos,vacaciones, reparto de utilidades, etcétera).
De cuánto efectivo puede disponer el empresario para sus asuntos personales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa