contabilidad

Procedimiento Para Cuentas Por Pagar
PROCEDIMIENTO PARA CUENTAS POR PAGAR

Objetivo .-

  Establecer un procedimiento para el manejo de las cuentas por pagar de la compañía.

Alcance .-

Será aplicable a todas las operaciones de cuentas por pagar de Burndy Products México, S.A. de C.V.

PROCEDIMIENTO  

  * DOCUMENTACIÓN REQUERIDA

Para solicitar un pago, será necesario presentarla siguiente documentación completa al área de cuentas por pagar :

  1. Pago a proveedores:
Rubro integrado por los materiales y/o servicios que se ingresan a la compañía por medio del almacén

  * Factura original que coincida con la información de la orden de compra
  * Orden de compra
  * Sellos de recepción de material del almacén
  * Sello del reloj checador indicando el día en quela factura es recibida a revisión.

  2. Solicitudes de cheques y/o transferencias internas:
En este rubro integramos los solicitudes de cheque y/o transferencias que se generan dentro de la empresa para pagar gastos y o servicios que no se ingresan por medio del almacén (ej. Reembolso de cuentas de gastos, pago de honorarios, etc.)

  * Solicitud de cheque debidamente autorizada
  *Comprobantes originales del gasto
  * En el caso de cuentas de gastos, caratula de cuentas de gastos debidamente autorizada

  3. Solicitud de anticipo para gastos :
  * Solicitud de anticipo debidamente autorizada

  * FECHAS DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN.

La documentación se deberá entregar en el área de cuentas por pagar   de acuerdo a la siguiente calendarización:

  * Revisión defacturas a proveedores:     Miércoles de 9:00 am a 12:30 en vigilancia
  * Recepción de solicitudes de cheque y/o transferencia:   Martes en área de cuentas por pagar
  * Recepción de solicitudes de anticipos:   Martes en área de cuentas por pagar

Las fechas establecidas para la recepción de documentos en cuentas por pagar serán aplicadas de manera estricta por lo que se recomienda planearanticipadamente sus solicitudes de...

Cuentas por cobrar
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La ' o por cobrar registra los aumentos y las disminuciones derivados de la venta de conceptos distintos a mercancías o prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito documentado (títulos de crédito, letras de cambio y pagarés) a favor de la empresa y para esto existe programas para llevar a cabo las operaciones.

por lo tanto se dice que esta cuenta presenta el derecho(exigible) que tiene la entidad de exigir a los suscriptores de los títulos de crédito el pago de su adeudo (documentado)derivado de venta de conceptos diferentes de las mercancías o la prestación de servicios a crédito; es decir, presenta un beneficio futuro fundadamente esperado.
AUDITORIA DE CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar representan los activos adquiridos por la empresaproveniente de las operaciones comerciales de ventas de bienes o servicios y también no provenientes de ventas de bienes o servicios. Por lo tanto, la empresa debe registrar de una manera adecuada todos los movimientos referidos a estas cuentas, ya que constituyen parte de su activo, y sobre todo debe controlar que éstos no pierdan su formalidad para convertirse en dinero. De ahí la importanciade controlar y de auditar las “Cuentas por Cobrar” el auditor establece los objetivos y procedimientos para realizar el examen previsto en la planeación de la auditoria a estas cuentas. Las Cuentas por Cobrar constituyen una función dentro del ciclo de ingresos que se encarga de llevar el control de las deudas de clientes y deudores para reportarlas al departamento que corresponda. CLASIFICACION...