Contabilidad

Controles para un buen manejo del efectivo:
* Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
*Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
* Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
* La persona responsable de la cajachica, no debe tener acceso a la Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
* La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
* Elfondo se cargará a cada una de las cuentas de gastos o de costos, según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
* Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberánestar aprobados previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.

Finalidad de la Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria consiste en hacer unaconfrontación del estado de cuenta enviado mensualmente por el banco, con la cuenta “banco” que se encuentra registrado en el libro mayor de la empresa, de tal manera que sea posible comparar si todaslas operaciones que aparecen en el estado de cuenta del Banco están registradas en el libro de la empresa con la finalidad de descubrir las diferencias y semejanzas que hay entre las dos, si nocoinciden los saldos, con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas, para así determinar el saldo exacto que debe tener dicha cuenta. Todo esto aportafiabilidad en los datos y sobre todo recorta el tiempo de respuesta ante errores bancarios, de proveedores o de clientes, ya sean involuntarios o no.

Procedimiento para el arqueo de caja:
Elarqueo deberá realizar la operación diariamente al finalizar su trabajo e informará sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Será conveniente que de vez en cuando en fechas no previstas por el...