contabilidad

efectuados a los proveedores, así como las extracciones para pago de nóminas, aportes, multas, liquidación de fondos.
 
Las operaciones de manejo de estos recursos monetarios deben ajustarse a lasdisposiciones del Banco Central de Cuba, efectuándose mensualmente la conciliación de su saldo con el estado de cuenta del Banco.
 
Esta cuenta se debe analizar por tipo de moneda, bien como cuentasindependientes o como subcuentas:
 
1.       Efectivo en Banco - Moneda Nacional
2.       Efectivo en Banco - Moneda Extranjera
 
Cada una de estas cuentas o subcuentas se deben analizar a suvez en las siguientes subcuentas:
 
1.       Fondos para Pagos Menores.
2.       Fondos para Cambio
3.       Cheques en Tránsito
4.       Por Depositar en Banco o Depósitos en Transito.
5.       Yotras que se quiera especificar


Tipos de cheques:
 
Cheque de gerencia: Es aquel emitido por un Banco contra sí mismo, es decir, el Banco es librado y librador al mismo tiempo.
Cheque propioo personalizado: Es el diseñado e impreso por personas o empresas a cargo y riesgo de ellas mismas, siendo sus características especiales el poseer el nombre del interesado, la dirección, el capitalsocial, el logotipo de la empresa, etc. Estos están bajo la custodia y responsabilidad del cliente.
Cheque de viajero: Es un medio de pago utilizado por quienes efectúan viajes a escala tantonacional como internacional. El adquiriente compra los cheques de viajero en su banco habitual y dispone de ellos presentándolos en una oficina bancaria que tenga relación de corresponsalía con el bancovendedor.

Conciliación Bancaria: Consiste en hacer una confrontación del edo. de cuenta enviado mensualmente por el banco , con la cuenta "Banco" que se encuentra registrado en el libro mayor de laempresa , de tal manera que sea posible comparar si todoas las operaciones que aparecen en el Edo.de cuenta del Banco, estan registradas en el libro de la empresa , de esta forma descubriremos las...