contabilidad

CASOS
1.Deficiencia: Falta de Control en la documentación y delimitación de funciones
Recomendación: en primer lugar se utilizan las requisiciones de compras para solicitar al departamento decompras que haga las ordenes de compras para obtener diversos materiales para el inventario.
El personal de almacén es quien inicia las requisiciones cuando el inventario se esta agotando dependiendo desu flujo, el cual sirve de apoyo para actualizar los inventarios
El departamento de recepción debe elaborar un reporte de recepción el cual es parte de documentación para el pago
Los documentos seenvían a compras, almacén y cuantas por pagar y a su vez a contabilidad
2.Deficiencia: error maquinas tabuladoras
Error verificación de nomina
Errorconfección de cheques pago
El departamento de nomina debe verificar las tarjetas de tiempo que no tengan alteraciones
Delimitar funciones que la persona que hace la nomina no haga los cheques
Loscheques deben ser foliados y conciliarlos para que no hayan repeticiones o fraudes
Es factible creae una cuenta de nomina donde se deposite la cantidad exacta de la nomina asi no hay perdidas de controlen el pago de la nomina “ Cuentas revolventes de nomina”
4. Deficiencia: error delegación de funciones
Delegar funciones entre el gerente y el auxiliar la misma persona no debe hacer todo.PROBLEMAS
PROBLEMA 1
1. A . B.
1. EXPIDE CHEQUE A
2. REGISTRA B
3. DEPOSITA A
4. HACE ACIENTOS B

2. Verificar entradasde banco y las salidas y su verificación con el asiento contable que sean correctos

PROBLEMA 2.
1 A – G
2 B –F
3 C-H
4 E-D
5 PEOR COMBINACION G – C , QUIEN EMITE CHEQUES NO DEBE HACER LOSREGISTROS CONTABLES
PROBLEMA 3
A. Delegar funciones a una sola persona exceso de confianza, no tener control interno para verificar los registros contables.
B. Fraude, mal manejo, no...