contabilidad

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

MANUAL DE PROCESOS PARA EL DEPARTAMENTO DE:
 CONTABILIDAD

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INFOXESTION SLS

Dirección: C/Luxemburgo s/n
Localidad: Pontevedra
Código Postal: 36004
Teléfono:
Fax: 986864322
e-mail: infoxestion@sefed.es
N.I.F.: B36027234

El departamento de contabilidad se organiza teniendo en cuenta los criterios
siguientes:
1.Las tareas diarias pendientes de gestión se depositan en bandejas de
sobremesa.
2. Las operaciones finalizadas se archivan en carpetas.
3. Las tareas combinarán el trabajo con programas de gestión contable y los
registros en soporte informático del tipo Excel (o cualquier hoja de
cálculo).

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Indice
Puestos de trabajo y tareas-------------------------------------------------------- 4
Gestión contable: mantenimiento del plan contable ------------------------- 5
Gestión contable: registro de asientos contables ---------------------------- 5
Gestión contable: comprobación de saldos ------------------------------------ 7
Gestión de tesorería: cobros de clientes --------------------------------------- 9
Gestión de tesorería: previsión de cobros ypagos ------------------------ 11
Gestión de tesorería: control de cuentas ------------------------------------- 13
Gestión de tesorería: gestiones bancarias ----------------------------------- 15
Liquidación de impuestos: control y liquidación IVA ----------------------- 21
Liquidación de impuestos: control y liquidación IRPF --------------------- 21
Liquidación de impuestos: otrasliquidaciones ------------------------------ 23
Material necesario ------------------------------------------------------------------ 25

ANEXO: informatización contable (Contasol básico) ---------------------- 26

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DEPARTAMENTO CONTABLE
La función del departamento contable es la de registrar sistemáticamente las
operaciones económicas de la empresa, controlarla tesorería, atender las
obligaciones fiscales, supervisar la evolución económica de la empresa, etc.

PUESTOS DE TRABAJO DEL DEPARTAMENTO CONTABLE
Los puestos de trabajo del departamento contable los podemos estructurar
del siguiente modo:
Gestión y análisis contable.
Gestión tesorería-liquidación impuestos

TAREAS DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
Las tareas de los distintos puestos de trabajoson básicamente las siguientes:
 Gestión contable (informatizada)
 Mantenimiento Plan General Contable
 Registro asientos contables
 Comprobación de saldos: Mayores y Balance de Sumas y Saldos
 Gestión tesorería y liquidación de impuestos
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Cobros de clientes: generación de ficheros
Previsión de pagos y cobros
Control de cuentas de clientes y proveedores
Gestiónbancaria
Control y liquidación IVA
Control y liquidación IRPF
Otras liquidaciones: Impuesto sobre sociedades (mod. 200-202),
Operaciones con terceros que superan los 3.000,06 eur. (mod. 347),
Intrastat, Operaciones intracomunitarias con terceros (mod. 349), etc.

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GESTIÓN CONTABLE
Previa: Este puesto se ha organizado sobre la base de un trabajoinformatizado mediante un programa de gestión contable.
Tarea Previa: Clasificación de correspondencia
El departamento contable igual que el resto, debe tener una cubeta de
“Pendiente de Contabilizar”.
En la cubeta habrá los siguientes documentos:
 Facturas emitidas
 Facturas de proveedores y transportistas
 Facturas de acreedores

 Mantenimiento del Plan General Contable
Para poderempezar la contabilización de los movimientos económicos de la
empresa es necesario definir el plan de cuentas para nuestra compañía, que
tendrá en cuenta las características de nuestro sector de actividad y las
especificidades propias.
Definir el desglose de las siguientes cuentas, teniendo en cuenta que la
contabilidad es la herramienta para el control económico de la empresa y que
se...