Contabilidad
Páginas: 17 (4178 palabras)
Publicado: 8 de marzo de 2012
Modifican formulario modelo 110
DIAN FORTALECERÁ FISCALIZACIÓN CON NUEVO FORMULARIO PARA DECLARACIÓN DE RENTA DE PERSONAS JURÍDICAS
Bogotá, D.C., 25 de enero de 2012. Con el fin de realizar una fiscalización efectiva sobre la información que registran las personas jurídicas en su declaración de renta, la DIAN modificó el formulario modelo 110.
El nuevo formulario deberá ser diligenciado ensu totalidad por los obligados que a 31 de diciembre de 2011 estén clasificados como grandes contribuyentes, personas jurídicas con calidad de importadores, declarantes de renta y complementarios que hubieren declarado ingresos brutos superiores a 3 mil millones de pesos y, o patrimonio bruto superior a 3 mil millones de pesos, en el año gravable 2010 deberán registrar los datos desagregados enel formulario 110; es decir, de ahora en adelante deberán consignar también los valores contables que permitan establecer los valores absolutos de cada concepto. Las personas jurídicas y las personas naturales que no estén clasificadas dentro del universo mencionado anteriormente, deberán diligenciar solo la primera hoja del formulario 110 como se ha venido haciendo en años anteriores. Con el finde facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, este formulario estará disponible en forma gratuita ingresando al portal www.dian.gov.co para su diligenciamiento e impresión, a través de los Servicios Informáticos Electrónicos de la DIAN. Una vez diligenciado e impreso el formulario, deberá firmarse para su presentación y, o pago en las entidades autorizadas por la DIAN,salvo que esté obligado a presentarlo virtualmente de acuerdo a lo establecido en la Resolución 12761 de diciembre de 2011.
110
1. Año Espacio reservado para la DIAN
4. Número de formulario
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) Datos del declarante
6.DV. 7. Primer apellido
8. Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres
11. Razón social
12. Cód. Direcciónseccional 25. Si es gran contribuyente, marque "X" 26. Cód. 27. No Formulario anterior Renta líquida ordinaria del ejercicio o Pérdida líquida del ejercicio 57 58 59 60 61 62 63 64 65
24. Actividad económica
Total costos y gastos de nómina Aportes al sistema de seguridad social Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación Efectivo, bancos, otras inversiones Cuentas por cobrar Acciones yaportes (Sociedades anónimas, limitadas y asimiladas) Patrimonio Inventarios Activos fijos Otros activos Total patrimonio bruto Pasivos Total patrimonio líquido Ingresos brutos operacionales Ingresos brutos no operacionales Ingresos Intereses y rendimientos financieros Total ingresos brutos Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Totalingresos netos Costos Costo de ventas Otros costos Total costos Gastos operacionales de administración Deducciones Gastos operacionales de ventas Deducción inversiones en activos fijos Otras deducciones
30 31 32 33 34 35 Ganancias ocasionales 36 37 38 Renta
Compensaciones Renta líquida Renta presuntiva Renta exenta Rentas gravables Renta líquida gravable Ingresos por ganancias ocasionales Costospor ganancias ocasionales Ganancias ocasionales no gravadas y exentas Ganancias ocasionales gravables Impuesto sobre la renta líquida gravable Descuentos tributarios Impuesto neto de renta Impuesto de ganancias ocasionales Impuesto de remesas Liquidación privada Total impuesto a cargo Anticipo renta por el año gravable 2011 Saldo a favor año 2010 sin solicitud de devolución o compensaciónAutorretenciones Otras retenciones Total retenciones año gravable 2011 Anticipo renta por el año gravable 2012 Saldo a pagar por impuesto Sanciones Total saldo a pagar o Total saldo a favor Pagos
67 68 69 70 71 72 73 74 75
40 41 42 43 44 45 46 47 48
77 78 79 80 81
50 51 52 53 54
83 84 85 86 87
Total deducciones
56
Valor pago sanciones Valor pago intereses de mora Valor pago...
DIAN FORTALECERÁ FISCALIZACIÓN CON NUEVO FORMULARIO PARA DECLARACIÓN DE RENTA DE PERSONAS JURÍDICAS
Bogotá, D.C., 25 de enero de 2012. Con el fin de realizar una fiscalización efectiva sobre la información que registran las personas jurídicas en su declaración de renta, la DIAN modificó el formulario modelo 110.
El nuevo formulario deberá ser diligenciado ensu totalidad por los obligados que a 31 de diciembre de 2011 estén clasificados como grandes contribuyentes, personas jurídicas con calidad de importadores, declarantes de renta y complementarios que hubieren declarado ingresos brutos superiores a 3 mil millones de pesos y, o patrimonio bruto superior a 3 mil millones de pesos, en el año gravable 2010 deberán registrar los datos desagregados enel formulario 110; es decir, de ahora en adelante deberán consignar también los valores contables que permitan establecer los valores absolutos de cada concepto. Las personas jurídicas y las personas naturales que no estén clasificadas dentro del universo mencionado anteriormente, deberán diligenciar solo la primera hoja del formulario 110 como se ha venido haciendo en años anteriores. Con el finde facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, este formulario estará disponible en forma gratuita ingresando al portal www.dian.gov.co para su diligenciamiento e impresión, a través de los Servicios Informáticos Electrónicos de la DIAN. Una vez diligenciado e impreso el formulario, deberá firmarse para su presentación y, o pago en las entidades autorizadas por la DIAN,salvo que esté obligado a presentarlo virtualmente de acuerdo a lo establecido en la Resolución 12761 de diciembre de 2011.
110
1. Año Espacio reservado para la DIAN
4. Número de formulario
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) Datos del declarante
6.DV. 7. Primer apellido
8. Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres
11. Razón social
12. Cód. Direcciónseccional 25. Si es gran contribuyente, marque "X" 26. Cód. 27. No Formulario anterior Renta líquida ordinaria del ejercicio o Pérdida líquida del ejercicio 57 58 59 60 61 62 63 64 65
24. Actividad económica
Total costos y gastos de nómina Aportes al sistema de seguridad social Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación Efectivo, bancos, otras inversiones Cuentas por cobrar Acciones yaportes (Sociedades anónimas, limitadas y asimiladas) Patrimonio Inventarios Activos fijos Otros activos Total patrimonio bruto Pasivos Total patrimonio líquido Ingresos brutos operacionales Ingresos brutos no operacionales Ingresos Intereses y rendimientos financieros Total ingresos brutos Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Totalingresos netos Costos Costo de ventas Otros costos Total costos Gastos operacionales de administración Deducciones Gastos operacionales de ventas Deducción inversiones en activos fijos Otras deducciones
30 31 32 33 34 35 Ganancias ocasionales 36 37 38 Renta
Compensaciones Renta líquida Renta presuntiva Renta exenta Rentas gravables Renta líquida gravable Ingresos por ganancias ocasionales Costospor ganancias ocasionales Ganancias ocasionales no gravadas y exentas Ganancias ocasionales gravables Impuesto sobre la renta líquida gravable Descuentos tributarios Impuesto neto de renta Impuesto de ganancias ocasionales Impuesto de remesas Liquidación privada Total impuesto a cargo Anticipo renta por el año gravable 2011 Saldo a favor año 2010 sin solicitud de devolución o compensaciónAutorretenciones Otras retenciones Total retenciones año gravable 2011 Anticipo renta por el año gravable 2012 Saldo a pagar por impuesto Sanciones Total saldo a pagar o Total saldo a favor Pagos
67 68 69 70 71 72 73 74 75
40 41 42 43 44 45 46 47 48
77 78 79 80 81
50 51 52 53 54
83 84 85 86 87
Total deducciones
56
Valor pago sanciones Valor pago intereses de mora Valor pago...
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