Contabilidad

Procedimiento para el Calculo del IETU


Ingresos percibidos $50.000
(-)Deducciones autorizadas pagadas $15.000
(=)Resultado $35.000
(X)Tasa 17,5%(=)Impuesto determinado $6.125
(-)Crédito fiscal $0
(-)Créd X saldar y Aport de Seg. Social pagados $0
(=)Resultado $6.125
(-)Pago Provisional del ISR propio pagado.$1.000
(=)Impuesto determinado $5.125
(-)Pago Provisional de IETU pagados $2.000
(=)Impuesto a cargo / favor $3.125


































Procedimiento para calcular pagos provisionalespersonas morales





|CONCEPTO |CANTIDAD $ |
|  |Ingresos efectivamente cobrados del periodo | 50,000.00 |
|MENOS: |  | |
|  |Deducciones autorizadas, efectivamente pagadas, del mismo periodo | 35,000.00 |
|IGUAL: |  |  |
|  |Ingreso gravable | 15,000.00 ||MENOS: |  |  |
|  |Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes de disminuir (en su caso) |   0 |
|IGUAL: |  |  |
| |Base de impuesto para aplicar la tarifa | 15,000.00 |
|MENOS: |  |  |
|  |Límite inferior Art.114 | 9,117.63 |
|IGUAL: | |  |
|  |Excedente límite inferior | 5,862.37 |
|POR: |  |  |
|  |Porcentajesobre el excedente del límite inferior |33% |
|IGUAL: |  |  |
|  | Impuesto marginal | 1,941.18 |
|MÁS: | |  |
|  |Cuota fija | 1,568.80 |
|IGUAL: |  |  |
|  |Impuesto Art. 113 LISR...