contabilidad

Práctica # 5

Con la siguiente información tomada del estado de cuenta bancario y de libros de la compañía El Roble, prepare la conciliación bancaria al 31 de mayo del 2005por los métodos vistos en clase y los asientos de diario correspondientes.

a. El estado de la cuenta bancaria al 31/05/2005 muestra un saldo de ¢526.170.

b. El saldo de lacuenta bancos en la compañía al 31/05/2005 es ¢362.155.

c. Un examen de los cheques cubiertos por el banco, reveló que los siguientes cheques no habían sido pagados: # 589¢23.215, # 603 ¢42.045, # 611 ¢32.590, #614 ¢12.950 y el # 616 ¢23.950.

d. El cheque # 609 emitido como abono a una cuenta por pagar era por ¢14.950 y fue registrado por ¢19.450por la compañía.

e. El banco cambió el cheque # 628 el cual la compañía no ha registrado y que fue emitido por ¢46.190 como pago de compras de mercadería.

f. Uncheque expedido por la compañía El Ángel por ¢25.520, fue cargado por error bancario a nuestra cuenta.

g. Una revisión de los depósitos recibidos por el banco, reveló que no sehabía registrado en los libros de la compañía un depósito por ¢25.000.

h. Un depósito hecho por la compañía El Tronco por ¢19.535, fue abonado por error bancario a nuestra cuenta.i. A fines de mayo estaba en trámite en el banco un depósito nuestro por ¢149.060.

j. Una nota de crédito por ¢214.125 enviada por el banco, representa el producto neto deun cobro de ¢212.500 y ¢2.125 de intereses deduciendo un cargo por cobranza bancaria por ¢500 .

k. Un cheque depositado por la compañía por ¢12.545 recibido de la compañíala Apariencia como abono a su cuenta, fue regresado por el banco por fondos insuficientes

l. Una nota de débito por ¢580 representa el cargo por servicios bancarios.