Contabilidad

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

CLIENTE: ______________________________________________________________________________
FECHA DE LA AUDITORIA:______________________________________________________________


OBJETIVOS DE LA AUDITORIA


1. COMPROBAR LA EXISTENCIA DEL EFECTIVO Y LAS INVERSIONES TEMPORALES Y QUE EN ELBALANCE GENERAL SE INCLUYAN TODOS LOSFONDOS PROPIEDAD DE LA EMPRESA

2. VERIFICAR SU CORRECTA VALUACION DE CONFORMIDAD CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

3. DETERMINAR SU DISPONIBILIDAD INMEDIATA ORESTRICCIONES

4. COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE

5. COMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL BALANCE GENERAL Y LA REVELACION DERESTRICCIONES, EXISTENCIAS DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS Y EL EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA



CONTROL INTERNO


1. APROBACION Y EXISTENCIA POR PARTE DE LAADMINISTRACION DE LA EMPRESA DE LAS FIRMAS AUTORIZADAS PARA GIRAR CONTRA LAS CUENTAS BANCARIAS Y PARA LAS ADQUISICIONES, VENTA Y GRAVAMENES DE LOS VALORES

2. EXISTENCIA DE CONTROLES ADECUADOSSOBREA LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO

3. DEPOSITO INTEGRO E INMEDIATO DE LA COBRANZA

4. SEGREGACION ADECUADA DE FUNCIONES DE AUTORIZACION, ADQUISICION Y VENTA, CUSTODIA, COBRANZA,TESORERIA, REGISTRO DE OPERACIONES Y COBRO DE RENDIMIENTOS

5. AFIANCIAMIENTO DE LAS PERSONAS QUE MANEJAN FONDOS Y VALORES

6. VALUACION PERIODICA DE LAS INVERSIONES

7. EXISTENCIA DE REGISTROS PARAIDENTIFICAR LOS VALORES Y SUS RENDIMIENTOS







PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA


|PROCEDIMIENTO |N/A |ELABORADO POR |FECHA|REF. EN P.T. |
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|EFECTIVO EN CAJA...