Contabilidad

PROVEEDORES.

1.- Se deben hacer conciliaciones mensuales entre la cuenta de proveedores y los estados de cuenta recibidos de los mismos.
2.- Es necesario comparar los estados de cuenta de los proveedores con los registros contables.
3.- Se debe descontar los pagos a proveedores los anticipados entregados.
4.- Verificar el pago oportuno a proveedores con objeto de evitar el pago de interesesmoratorios.
5.- Vigilar las condiciones de pago establecidas por los proveedores con objeto de beneficiarse con los descuentos por pronto pago o por compras por volumen.
6.- La suma de los adeudos a proveedores debe ser igual al saldo que aparece en la correspondiente cuenta de mayor.
7.- Esta cuenta debe reflejar los adeudos a cargo de la entidad proveniente del giro de sus actividades.
8.-Se debe contar con una buena programación de pagos a proveedores a efecto de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad y una buena imagen entre sus proveedores
9.- Los cortes de caja y de entrada al almacén deben ser congruentes a efecto de presentarnos los saldos en estados financieros.
10.- Todo saldo deudor que aparezcan en esta cuenta, de acuerdo con su importanciarelativa, debe ser clasificado al activo.
11.- Se debe afianzar a todo el personal que interviene en la función de compras.
12.- Establecer perfecta y formalmente los niveles de endeudamiento que puede contraer la entidad y los niveles de funcionarios encargados de esta actividad.
13.- Con el propósito de optimizar el uso de los recursos financieros y ventajas operacionales de la entidad, evaluar,cuando las circunstancias los aconsejen, la alternativa de comprar mucho a bajo precio.
14.- Comprobar que los bienes o servicios que se vayan a pagar efectivamente hayan sido recibidos.
15.- En el ejercicio de la función de compras asegurarse que se cumpla con su ciclo.
16.- Evitar, en la medida de lo posible, las compras de emergencia.
17.- Vigilar la correcta clasificación de los auxiliares deproveedores para evitar que un crédito se asigne a un proveedor y el pago a otro.
18.- Mantener permanente actualizado el catalogo de proveedores por productos, línea de suministros o servicios.
19.- En lo referente al pago físico, remitirse a las disposiciones de control contempladas en la cuenta caja y bancos.

CUENTAS POR PAGAR
1.- Un paquete de cuentas por pagar implica no utilizar lacuenta de proveedores.
2.- Se deben comparar los estados de cuenta de los proveedores con el registro contable de las cuentas por pagar.
3.-Descontar de los pagos de cuentas por pagar los anticipos entregados
4.- Verificar el pago oportuno de la cuentas por pagar con objeto de evitar el pago de intereses moratorios.
5.- Vigilar las condiciones de pago establecidos por los proveedores con objetode beneficiarse con los descuentos por pronto pago o por compras de volumen.
6.-En lo referente al pago físico, remitirse a las disposiciones de control contempladas en la cuenta de caja y bancos.
7.- La suma de los adeudos consignados en las cuentas por pagar debe ser igual al saldo que aparece en la cuenta correspondiente del mayor.
8.- Se debe contar con una buena programación de pagos decuentas por pagar efectos de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad y una buena imagen entre sus proveedores.
9.-Los cortes de caja y de entradas al almacén deben ser congruentes a efectos de presentación de saldos en los estados financieros.
10.- Se debe afianzar a todo el personal que interviene en la función de compras.
11.- Establecer perfecta y formalmente los niveles deendeudamiento que puede contraer la entidad y los niveles de funcionarios encargados de esta función.
12.- Con el propósito de optimizar el empleo de los recursos financieros y ventajas operacionales de la entidad, evaluar, cuando las circunstancias lo aconsejen, la alternativa de comprar mucho a bajo precio o poco a precios mayores.
13.-Comprobar que los bienes o servicios que se vayan a...