Contabilidad

Taller de Retenciones e iva


CON TARJETA de crédito.
Un restaurante, responsable del régimen común, recibe el pago de una factura mediantetarjeta de crédito, en la cual se discrimina el valor del servicio por $116.000 incluido el iva del 16%. Registro de la consignación:
Cuentas descripción de las cuentas débitocrédito
1110 bancos $106.900
1355 anticipo de impuestos y con-
Tribuciones osaldos a favor
135515 retención en la fuente (renta) 1.500
135517 iva retenido 1.600
5305 gastosfinancieros
530515 comisiones(6%) 6.000
2408 impuesto sobre las ventas
240801 iva generado en servicios16.000
4140 hoteles y restaurantes
414015 restaurantes100.000
CON TARJETA DÉBITO.
Un hotel prestó servicios a un turista, quien cancela con tarjeta debito. El valor de la factura es de $168.000, que incluye$100.000 de alojamiento con tarifa del 10% de iva, y servicios de restaurante por $50.000 con tarifa del 16%
1110 bancos 158.700
1355anticipo de impuestos
135515 retención en la fuente (renta) 2.250
135517 iva retenido 1.800
5305gastos financieros
530515 comisiones(3.5%) 5.250
2408 impuesto a las ventas
240801 iva generado servicios...