Contabilidad

DESPACHO "X" C.P. ASOCIADOS S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO OFICINA ___PUEBLA

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

EMPRESA AUDITADA SA DE CV

Responsable: AUDITOR SENIOR

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 1.-¿Existen controles adecuados sobre las entradas diarias de dinero? 2.-¿Se deposita integra e inmediata la cobranza? 3.-¿Están aprobadas por parte de la administración lasfirmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias? 4.-¿Existe autorización previa de las salidas de dinero? 5.- ¿Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería? 6.-¿Tienen una adecuada protección mediante el afianzamiento de las personas que manejan fondos, efectivo y valores? 7.-¿Existe una valuación periódica de lasinversiones? 8.-¿ Hay registros para identificar valores y sus rendimientos? 9.-¿Se practican arqueos periódicos de efectivo y valores? 10.-¿Se elaboran las conciliaciones periódicamente? 11.-¿Se aprueban por parte de la administración las adquisiciones, ventas y gravámenes de los valores? 12.-¿Se realiza un análisis periódico de las inversiones para determinar su correcta valuación? 13.-¿Se tieneregistros para identificar los valores y sus rendimientos? 14.-¿Se cobran y registran oportunamente sus rendimientos?

Hecho por:

SI

NO

N/A

COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

G.V. G.V. G.V. G.V.

X X X

REPORTE DE CAJA DIARIO

X G.V. X

G.V. G.V. G.V. G.V. G.V. G.V. G.V. G.V. G.V.

X X X X X N/A X X X

CONCLUSION DEL ENCARGADO tomando en cuenta que Bueno (B) es de 8 a 10, Regular (R)de 6 a 7 y Malo (M) de 0 a 5. Sobre el ambiente de Control (B_X__ R___ M___ ) LA ADMINISTRACION TIENE ESPECIA L CUIDADO EN QUE SE CUMPLAN CON LAS POLITICAS ESTABLECIDAS ____________________________________________________________

_________________________________________________

Sobre el sistema contable (B_X__ R___ M___ ) _____________________________________________________________________________________________________________ EL SISTEMA CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR, REUNIR, ANALIZAR, CLASIFICAR, REGISTRAR Y PRODUCIR LA INFORMACION DE ESTE RUBRO

Sobre los procedimientos de control (B_X__ R___ M___ ) ____________________________________________________________

_________________________________________________ SE VERIFICA QUE SE CUMPLA CON LAS POLITICAS, EXISTEN DEBIDASAUTORIZACIONES EN LAS TRANSACCIONES Y HAY SEPARACION DEACTIVIDADES Y EXISTE VERIFICACION DE LAS OPERACIONES

DESPACHO "X" C.P. ASOCIADOS S.C. OFICINA ___PUEBLA EMPRESA AUDITADA SA DE CV

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUENTAS POR COBRAR

Responsable: AUDITOR SENIOR

CUENTAS POR COBRAR 1.-¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza? 2.-¿Se concilianperiódicamente los auxiliares y la cuenta de mayor correspondiente? 3.- ¿Se cuenta con programa de computo adecuado para el control colectivo de cuentas? 4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos? 5.- ¿Dichos informes son revisados por algún funcionario autorizado tomando decisiones mensualmente con las cuentas atrasadas? 6.- ¿Se tienen listas o catálogos declientes con direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc? 7.- ¿Se realiza una confirmación periódica por escrito mediante el envío de los estados de cuenta de los saldos por cobrar? 8.- ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su caso, se investigan por una persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas? 9.- ¿Se obtienen comprobantes de que losclientes hayan recibido la mercancía que se les envía? 10.- ¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajero o al contador? 11.- ¿Se practican arqueos periódicos y sorpresivos? 12.- ¿Existe un afianzamiento del personal que maneja la cobranza? 13.- ¿Se cuenta con procedimientos para el registro de estimaciones de cuentas difíciles o...