contabilidad

Podría ayudarme alguien a elaborar el asiento para corregir facturas que se contabilizaron por duplicado en el ejercicio anterior?

En su dia se hizo:

9.000 (628) a (410x) 10.620
1620 (472)

¿Que asientos tengo que hacer para arreglar el tema del IVA que se dedujo en su día y que no le corresponde? ¿Y para arreglar ese gasto que realmente no ha habido? ¿y el efecto impostitivo como loarreglo?

Muchas gracias.
KLOSTER

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RE: ERROR CONTABLE
Notapor edujuconta » 19/06/2012 09:50

Fiscalmente:
A efectos del impuesto de sociedades, presentar la declaración correctamente es decir con una diferencia permanente de 9.000 euros en la base imponible.
A efectos de IVA, lo correcto sería hacer una complementaria en el trimestrecorrespondiente y en el resumen anual.

Contablemente: Aparte de introducir alguna mención en la Memoria (si todavía estás a tiempo), con fecha 1/12 el asiento rectificativo (suponiendo un gravamen del 25%):
10.620 (410X)
................... a (4750) 1.620
.................. a (113) 6.750
.................. a (479) 2.250
edujuconta
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RE: ERROR CONTABLE
Notapor KLOSTER » 19/06/2012 09:53

Muchas gracias. A tiempo no estoy, porque el error es de otra asesoría y lo he detectado hoy (llevan conmigo 2 meses), les he pedido que lo rectifiquen y me dicen que lo haga yo en este año de cara al impuesto del 2012.

Con lo cual, ¿hago el asiento que me dices este año? ¿presento declaración complementaria de IVA poresas facturas que presentaron en noviembre de 2011?
KLOSTER

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RE: ERROR CONTABLE
Notapor edujuconta » 19/06/2012 10:23

Empezando por la referencia a la asesoría anterior, si se escuda en la LOPD, quizás sería conveniente que tu empresa le mande una carta indicándole que son reponsables del error cometido y que, por tanto, o lo arreglanen colaboración contigo o tendrán que reponder de los daños y perjuicios.
Pasando a lo que preguntas: solamente tú (o tu empresa) podéis decidir si presentáis compementarias del IVA o solamente rectificáis la situación en 2012. Si haceis esto último y Hacienda lo descubre, os hará una liquidación complementaria con los consiguientes recargos y sanción y os hará solicitar la devolución de loingresado posteriormente, o sea una pequeña avería y encima puede que la empresa te eche a ti la culpa. Pero si Hacienda no lo descubre, no pasará nada.
Por otro lado está la declaración del I. de Sociedades que puedes hacerla bien con un ajuste extracontable.
Así que, si haces la declaración de Sociedades bien y presentas las complementarias del IVA, el asiento a realizar en 2012 (con un gravamen del25%) sería (hay una diferencia con el asiento anterior porque me he dado cuenta después):
10.620 (410X)
................... a (4750) 1.620
.................. a (113) 6.750
.................. a (4752) 2.250


Si sólo rectificas en 2012:
10.620 (410X)
................... a (472) 1.620
.................. a (113) 6.750
.................. a (479) 2.250

Espero que esta vez esté bien. Noobstante analízalo por si hay algún gazapo.
edujuconta
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RE: ERROR CONTABLE
Notapor KLOSTER » 19/06/2012 10:35

Lo que veo es que se han hecho unas chapuzas imprsionantes en la anterior asesoría (ha contabilizado mercaderias por 12.000 euros cuando no se dedica a la compraventa de las mimas, sino que solamente prestaservicios de limpieza...), (la cuenta 551 disparada sin control...), (distintos inmovilizados agrupados en uno solo cuando se han comprado en fechas distintas...), en fin, una autentica faena.

El impuesto de 2011 lo presentan ellos (porque solo faltaba que me lo mandaran a mi), con lo cual, lo van a contabilizar con esos errores, ya que les he informado de que lo arreglen pero la LOPD se lo...