Contabilidad

En notas de los estados financieros deberá revelarse lo que sigue

a) Cuando existen monedas extranjeras formando parte del efectivo en caja y banco su monto tenga una importanciarelativa, deberá revelarse el método de valuación, su monto, la clase de moneda de que se trata y el tipo de cambio utilizado en su valoración.
En el caso de metales preciosos amonedados sedeberá revelar la clase de moneda que se trata, las cotizaciones utilizadas para su conversión y su equivalente en moneda nacional.
b) Las restricciones formales que existan en cuanto sudisponibilidad.
c) Los cambios importantes que modifiquen sustancialmente la valuación del efectivo en caja y bancos entre la fecha de los estados financieros y la fecha en que estos son emitidos.MOVIMIENTOS DEUDORES
a) Depósitos por operaciones de venta:
-entregas directas de efectivo hechas por el cliente
-depósitos directos de cliente hechos en cuenta de cheques
-pago contarjeta de crédito
b) Por ventas de tarjeta de crédito
- entregas directas de efectivo hechas por el cliente
- depósitos directos de cliente hechos en cuenta de cheques
-cobranzas a través decobrador
-Pagos recibidos por correo
2. Transferencias de cuentas de cheques de la empresa
3.Depositos diversos
-Operaciones efectuadas por entregas de funcionarios y empleados para pagode prestamos o anticipos, venta de desperdicios, entrega de los accionistas como exhibición de sus aportaciones de capital, depósitos por prestamos recibidos de bancos. Etcétera.
4.Creditosoperados por el banco por diversos conceptos.
Movimientos Acreedores
1.cheques expedidos
-pago de proveedores
-reembolso de fondos fijos
-pago de nominas
-pago de impuestos
-pago degastos como seguros, electricidad ,gastos de viaje, etc.
-pagos diversos
2. Transferencias entre cuentas de cheques de la empresa
3. Cargos operados por el banco por diversos conceptos