Contabilidad

UNIVERSIDAD DE NARIÑO
CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER DE CONTABILIDAD DEL ACTIVO
PROFESORA: María Elena Arboleda M.

1.1 Realizarel registro de constitución del fondo fijo de caja menor:
El 1 de Agosto de 2.012, en la Empresa “CONTAP S.A “ la gerencia, constituye el Fondo Fijo de Caja Menor, girando el cheque # 425 del Bancode Colombia, por 850.000, designando como responsable de ,su manejo a Marta García.

1.2 Con base en la siguiente información, realizar el registro del reembolso de caja menor
El 17 de Agostode 2012, Marta García presenta la siguiente relación de gastos por caja menor para solicitar su respectivo reembolso
Medicamentos para uso de los empleados a Drogas la Rebaja | | 73.600 |Mantenimiento del computador a la Empresa MN Ltda | | 80.000 |
Servicio de Acueducto y alcantarillado del mes de Julio (causado). | | 58.150 |
Préstamo al trabajador Juan Díaz | | 50.000 |
Fletesa Transportadora AB | | 70.800 |
Elementos de Aseo al Supermercado Abraham Delgado | | 34.300 |
Combustible a Servicentro Galeras | | 60.000 |
Fotocopias a Copiatex Ltda. | | 95.000 |Servicio de Restaurante a Ramón Tragón Ltda | | 120.600 |
TOTAL| | 642.450 |

1.3 Realizar el asiento contable de disminución del Fondo Fijo de Caja Menor:El 23 de Agosto de 2012, se aprueba disminuir Fondo Fijo de Caja Menor a $ 700.000, según cheque 426 del Banco de Colombia

1. Con base en la siguiente información, realice la conciliaciónBancaria del Banco de Colombia, correspondiente al mes de Agosto del 2012, y los registros contables respectivos:
El saldo a 31 de Agosto de 2012, según el libro auxiliar de Bancos es de $ 38.067.000...