contabilidad

Ejercicios de contabilidad

2- Enero 03 de 2014: Se pagan gastos de constitución así:
Honorarios de Javier Fernando Bautista Godoy, abogado NIT 19.404.622-5 $ 300.000
Registro Notarial $ 100.000
Matricula mercantil $ 814.000
Trámites $ 50.000
$ 1.264.000 (Amortizar a 12 meses)

cuenta
detalle
parcialdebe
haber
1710
cargos diferidos

1.264.000

171004
organización y pre operativos



17100405
honorarios
300.000


17100410
notariales
100.000


17100415
matricula
814.000


17100416
tramites
50.000


2365
retención en la fuente


30.000
236515
honorarios 10%
30.000


2368
impuestos industria y comercio retenido


3.312
236828
Rete Ica
3.3121105
caja



110505
caja general
1.230.688

1.230.688

IVA teórico



2408
impuesto sobre las ventas por pagar



240828
IVA 15% del 16%
7.200


2367
impuestos a las ventas retenido



236728
IVA rete Ica
7.200

7.200

IVA teórico




sumas iguales

1.271.200
1.271.200







3) Enero 03 de 2014: Se hace apertura de cuenta corriente0759-51-00.0007-8 del Banco __Bogotá_, sucursal Centro, NIT. 860.002.904-2 con el saldo existente en caja.


código
cuenta
parcial
debe
haber
1110
banco

18769312

111005
moneda nacional
18769312



banco de Bogotá



1105
caja
18769312


110505
caja general


18769312

Sumas iguales

18769312
18769312


4) Enero 08 de 2014: El banco emite N.D. por concepto de chequerapor $ 380.000 más IVA.

código
cuenta
parcial
debe
haber
5305
financieros

380000

530505
gastos bancarios
380000


2405
impuestos sobre ventas por pagar

60800

240828
IVA 16%
60800


1110
banco


440800
111010
moneda nacional
440800



sumas iguales

440800
440800

5) Enero 09 de 2014: Se compra papelería a crédito en Dinamarca Ltda. NIT.830.175.457-6 Factura 2333 (Cali), para consumo interno, estimándose que es para un periodo de 3 meses, por valor de $ 1.200.000 más IVA.

6) Enero 10 de 2014: Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Alfa NIT. 860.039.988-0, contra incendio cuyo costo de la prima es de $ 350.000.
código
cuenta
parcial
debe
haber
1705
gastos pagados por anticipado

350.000

170520
seguros y fianzas350.000


2335
costos y gastos por pagar


350.000
233555
seguro ASEGURADORA "ALFA"
350.000



sumas iguales

350.000
350.000


7) Enero 10 de 2014: Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la póliza por 6 meses.
código
cuenta
parcial
debe
haber
2335
costos y gastos por pagar

350.000

233555
seguros ASEGURADORA"ALFA"
350.000


1110
bancos350.000
110505
moneda nacional
350.000



sumas iguales

350.000
350.000

8) - Enero 15 de 2014: Se compra papelería gravada a Papelería San Juanito (proveedor 1) NIT 860.531.028-4, factura 0484 (Cali) por valor de $ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000 c/u), obteniéndose un crédito a 30 días.
código
cuenta
parcial
debe
haber
1435
mercancías no fabricadas por la empresa5.000.000

143528
compra de papelería
5.000.000


2408
impuesto ventas por pagar



240828
IVA16%
800.000


2305
retención en la fuente


175.000
236528
compras (3.5)
175.000


2505
proveedores nacionales


4.825.000
250520
compras
4.825.000



sumas iguales

5.000.000
5.000.000

9) - Enero 16 de 2014: Se compra papelería gravada a Distribuidorapapelera del Valle (proveedor 2) NIT 890.321.924-7, FACTURA 7026 (Cali) por valor de $ 49.500 (11 unidades a $ 4.500 c/u) a crédito.

código
cuenta
parcial
debe
haber
1435
mercancías no fabricadas por la empresa

49.500

143528
compra de papelería
49.500


2408
impuesto ventas por pagar

7.920

240828
IVA 16%
7.920

57.420
2205
proveedores nacionales



220520
compra...