CONTABILIDAD
Páginas: 1 (250 palabras)
Publicado: 4 de agosto de 2014
AREA DE CONTABILIDAD
OBSERVACION
Diferencia registradas de menos por S/ 68,120.98 en el cálculo porcentual
contabilizado con asiento de diario N° 426 para lareclasificación a sus cuentas de
origen por ajustes de conformidad con la resolución de alcaldía N° 944-2003 y
acuerdo del concejo N° 415-20-12-05
Condición
Del análisis a lascuentas de Cobranza Dudosa al 31.12.2005, se ha evidenciado una
diferencia del cálculo porcentual en los valores correspondientes al año 2002, en el
rubro denominadofraccionamiento cuyo valor de origen es de S/ 136,296.47 al que
se le debe de aplicar el 50.02% para determinar el nuevo valor por este concepto
de conformidad con lo dispuestopor la Resolución de Alcaldía N° 944-2003 y el
Acuerdo del Concejo N° 415-MML-20-12-05 y Acta de trabajo.
La Sub Gerencia de Contabilidad preparo un cuadro para aplicar losporcentajes
descritos en el Acta de Trabajo para determinar la provisión para cobranza
dudosa, sin haber considerado el 50.02% ascendente a S/ 68,175.49, registrando
enel Asiento Diario N° 0426-DIC.2005, el monto total, sin aplicar el porcentaje
establecido; situación que ha ocasionado una diferencia de S/ 68,120.98
Criterio
Estaomisión incumple las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector
Publico, aprobadas por Resolución de Contraloría N° 072-98 CG del 26.JUN.1998,
siguiente:
• NTCI N°280.01 APLICACIÓN DE PRINCIPIOS Y NORMAS DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL.
Numeral 2: La Contabilidad Gubernamental tiene como misión producir
información financierasistematizada integra, exacta y confiable toda vez que se
procese bajo ciertas técnicas basados en Principios y Normas que son obligatorias
para los profesionales contables.
OBSERVACION
Diferencia registradas de menos por S/ 68,120.98 en el cálculo porcentual
contabilizado con asiento de diario N° 426 para lareclasificación a sus cuentas de
origen por ajustes de conformidad con la resolución de alcaldía N° 944-2003 y
acuerdo del concejo N° 415-20-12-05
Condición
Del análisis a lascuentas de Cobranza Dudosa al 31.12.2005, se ha evidenciado una
diferencia del cálculo porcentual en los valores correspondientes al año 2002, en el
rubro denominadofraccionamiento cuyo valor de origen es de S/ 136,296.47 al que
se le debe de aplicar el 50.02% para determinar el nuevo valor por este concepto
de conformidad con lo dispuestopor la Resolución de Alcaldía N° 944-2003 y el
Acuerdo del Concejo N° 415-MML-20-12-05 y Acta de trabajo.
La Sub Gerencia de Contabilidad preparo un cuadro para aplicar losporcentajes
descritos en el Acta de Trabajo para determinar la provisión para cobranza
dudosa, sin haber considerado el 50.02% ascendente a S/ 68,175.49, registrando
enel Asiento Diario N° 0426-DIC.2005, el monto total, sin aplicar el porcentaje
establecido; situación que ha ocasionado una diferencia de S/ 68,120.98
Criterio
Estaomisión incumple las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector
Publico, aprobadas por Resolución de Contraloría N° 072-98 CG del 26.JUN.1998,
siguiente:
• NTCI N°280.01 APLICACIÓN DE PRINCIPIOS Y NORMAS DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL.
Numeral 2: La Contabilidad Gubernamental tiene como misión producir
información financierasistematizada integra, exacta y confiable toda vez que se
procese bajo ciertas técnicas basados en Principios y Normas que son obligatorias
para los profesionales contables.
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