Contabilidad

INFORME DE AUDITORÍA

EMPRESA FCYA S.A.

EXAMEN DE LA CUENTA
“ACTIVOS FIJOS”

PERIODO ENERO A DICIEMBRE DEL 2010

FECHA DE EMISIÓN AGOSTO 06/2012

EXAMEN FINANCIERO A LAS OPERACIONES ADMINISTRATIVAS Y FINANCIERAS DE LOS COMPONENTES DE LAS SIGUIENTE CUENTA; ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA FCYA S.A., POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2009 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.TIPO DE EXAMEN: E.F. PERIODO DESDE; 2009/01/01 HASTA: 2009/12/31

ÍNDICE

  | PÁGINAS |
Carta de Presentación |   |
CAPÍTULO I |   |
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA |   |
* Motivos del Examen |   |
* Objetivos del Examen |   |
* Objetivos del Específicos |   |
* Alcance |   |
* Base Legal |   |
* Estructura Orgánica |   |
* Objetivos de la Entidad|   |
* Monto de Recursos Examinados |   |
* Servidores Relacionados |   |
CAPITULO II |   |
RESULTADOS DEL EXAMEN |   |
- La empresa debería aplicar el correspondiente control interno que regulelasoperaciones que se realizan a diario. | |
- Arqueo del Fondo de Caja |   |
- Inadecuado registro contable y control de las recaudaciones |   |
-Anticipos de Fondos |   |
- Desembolsos sin los Debidos Justificativos |   |
ANEXOS |   |
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EMPRESA FCYA S.A

SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

SIGLAS SIGNIFICADO

ART. Artículo
CIA. Compañía
CTA. Cuenta
N.C.I. Normas de Control Interno
N.C.G. Normas de Contabilidad Gubernamental
S.A. Sociedad Anónima
USD Dólares de losEstados Unidos de América

Manta, Julio 30 del 2012

Señor
Ing. Eugenio Angulo
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA FCYA S.A.
MANTA, MANABÍ

De mi consideración:

Hemos efectuado el examen de Auditoría Financiera a los Estados Financieros de la Empresa FCYA S.A., al 31 de Diciembre de 2009, concretamente a los rubros; ACTIVOS FIJOS.

Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las NormasEcuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con lasdisposiciones legales, y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto con el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado las recomendacionesdeben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentamente,
Dios Patria y Libertad,

Ing. Aud. Javier García
Jefe de Equipo de Auditoría

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivos del examen

El presente examen de Auditoría Financiera, se realizó a la cuenta Activos Fijos en cumplimiento del plan operativo de la Contraloría General del Estado para elaño 2009 y para lo cual se emitió la Orden de Trabajo N° 1210 del 13 de Diciembre del 2009.

Objetivos del examen

* Verificar la eficiencia, efectividad, eficacia y economía con las cuales se han manejado los recursos financieros de la empresa
* Verificar si funcionan adecuadamente los controles internos para la cuenta examinada
* Verificar si las transacciones relacionadas con lacuenta examinada son veraces y legales
* Revisar la correcta presentación de las cuenta en los balances así como la razonabilidad de sus saldos

Objetivos específicos

* Comprobar la autenticidad de los saldos tanto en cantidad como en calidad verificando su adecuada presentación en el balance general.
* Establecer si los controles internos implantados por la administración de la...