contabilidad

Un reporte de flujo de caja tiene cinco secciones:
1.Saldo Inicial de Efectivo: Esta sección incluye el efectivo disponible en el banco y a mano al principio decada mes. Si tiene $1,000 en su cuenta corriente y $200 en efectivo, su Saldo Inicial de Efectivo es de $1,200.
2.Fuentes de Efectivo: Incluye todas las actividades quetraen dinero a su negocio, como las ventas en efectivo y el dinero que recibe cuando un cliente le paga una deuda. Si ganó $1,000 en ventas y recibió $400 de personasque le pagaron las deudas que tenían con usted, sus Fuentes de Efectivo totales son de $1,400.
3.Usos de Efectivo: Incluye toda el dinero que se necesita para cubrirlos gastos del negocio. Algunos ejemplos de esto son los gastos de renta (arriendo), salarios, materiales e impuestos. Si su renta mensual es de $700 y gastó $200 paracomprar materiales y $1,000 para pagar salarios, su Uso de Efectivo total es de $1,900.
4.Cambio Neto: Se calcula restando el total de Usos de Efectivo (secciónnúmero 3) del total de Fuentes de Efectivo (sección número 2). En nuestro ejemplo, el Cambio Neto sería: $1,400 - $1,900 = -$500. El signo negativo significa que se obtuvoun Cambio Neto negativo, lo que implica que su negocio está perdiendo dinero, o que usted está gastando más de lo que recibe, lo que puede llevar a su negocio a laquiebra. Recuerde entonces que un Cambio Neto positivo es lo que hace que su negocio crezca.
5.Saldo Final de Efectivo: Se calcula sumando el Cambio Neto con el SaldoInicial de Efectivo. En este caso sería entonces -$500 + $1,200 = $700. Esta cifra se convierte en el Saldo Inicial de Efectivo del próximo reporte (próximo mes).