Contabilidad

¿Cuáles son los índices de desempeño clave revisados por la gerencia y cómo los utiliza para monitorear las necesidades financieras, por ejemplo:
- monto de sobregiros bancarios
- flujo de caja- tendencias del costo de financiación
- diferencia entre ingresos y gastos
- índices financieros?

¿Cómo compara la gerencia las necesidades financieras con información acumuladaindependiente, tal como:
- presupuestos
- pronósticos
- nivel y vencimiento anticipado de los activos
- indicadores de desempeño pasados?

¿Cual es la extensión de la revisión por la gerencia de temascomo:
- cumplimiento con los acuerdos de deuda
- remuneración del personal que lleva a cabo las negociaciones
- relaciones bancarias
- liquidez y vencimiento de sus activos
- suficiencia dela garantía?

Transacciones de caja y bancos y pagos | Obj. |
¿Cómo se asegura que los detalles clave de una transacción son correctos? Considerar por ejemplo: chequeo independiente de entradas,comparación de entradas con los detalles originales de la transacción o con la confirmación por escrito, conciliaciones bancarias diarias. | A |
¿Cómo se asegura que los registros de saldos y deingresos y gastos generados por las transacciones son conciliados regularmente con los registros contables? | A |
¿Cómo se asegura que los detalles clave de una transacción son registrados yprocesados (ej. monto, moneda, tasa, etc.)? | C |
¿Cómo se asegura que las transacciones de caja y bancos son registradas inmediatamente? | C |
¿Cómo se asegura que los ingresos y gastos generados porlas transacciones de caja y bancos son procesados? | C |
¿Cuáles son los procedimientos para la comparación y conciliación diaria del registro de los saldos de caja y bancos con los registroscontables? | CA |
¿Cómo se asegura que la contabilización se realice a las cuentas apropiadas y al mayor general? | CA |
¿Cómo se restringe el acceso al sistema y documentación de caja y bancos? | R |...