Contabilidad

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
MODELO

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE MANTENIMIENTO Y SERVICIOS DE LA
OFICINA DE ABASTECIMIENTO DE LA ENTIDAD XXXXX

1.

ORIGEN DEL EXAMENEl presente Examen Especial es una Acción de Control Posterior, programada en el Plan Anual de
Control de año 200….., aprobada por la Contraloría General de la República mediante R.C. N°………………………….. El Código de Acción es el 2-1111-200….-001.

2.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Entidad XXXXX, en virtud de lo dispuesto por la Ley N° XXXXX de …………..fue creada como un
Organismo Público Descentralizado delMinisterio XXXXX, Sus objetivos se circunscriben a
……………………………………………………………………………
Por medio del Decreto Supremo N° ……….…….. de …………, se aprobó el Estatuto de la Entidad
XXXX, a través del cual se normasu naturaleza, finalidad, objetivos, funciones generales, estructura
orgánica, administrativa y funcional; así como, el régimen económico, financiero y laboral; y define las
atribuciones yobligaciones para sus distintos órganos.
Sin perjuicio de las normas internas aprobadas durante el ejercicio 200….., en el año 200….. se
aprobaron el “Reglamento de Organización y Funciones - ROF” medianteResolución N° …………. de
……………; el “Manual de Organización y Funciones - MOF”, según Resolución N° ……………….. de
…………………. y “Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA” a través del DecretoSupremo N° ……………… de …………………., entre otros dispositivos importantes.

3.

OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN
El objetivo del examen esta orientado a la Evaluación de la razonabilidad de los procesosimplementados por el Área de Mantenimiento y Servicios de la Oficina de Abastecimiento de la Entidad
XXXX, incluyendo la contratación de servicios a terceros para el mantenimiento de dicho bienes.
Elalcance del examen corresponde al periodo 01-01-200……. al 31-12-200…….

4.

CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
a.
b.

Resolución N°…………………, que aprueba el Reglamento de...