Contabilidad

CONTABILIDAD II

CONTABILIZAR EL SIGUIENTE EJERCICIO EN SISTEMAS DE POLIZAS
POR EL PROCEDIMIENTO ANALITICO O PORMENORIZADO



La empresa denominada “(Apellidos del Alumno), Sociedad Anonima de Capital Variable”, se constituye e inicia operaciones el 1º de Diciembre del 2010 con los siguientes activos:

CAJA $ 5,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 5,000.00
BANCOS $100,000.00
MERCANCIA $ 300,000.00
PAPELERIA $ 40,000.00

Elaborar póliza de Apertura; Las cantidades anteriores están constituidas de la siguiente manera:
CAJA 1 Un fondo fijo de caja para el Sr. Leonardo Robles M. por $ 5,000.00
BANCOS: 1 Cta. de cheques en Bancomer No. 31968-0 por $ 100,000.00
EQUIPO DE OFICINA: 1Escritorio Ejecutivo $ 3,000.00, 1 Sillón ejecutivo $ 1,000.00
1 Máquina de escribir Olivetti $ 1,000.00
CAPITAL: El capital fijo es de $ 250,000.00 y de capital variable el resto.

DURANTE EL MES DE DICIEMBRE SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1.- 1°/12/10, Le pagamos a la Compañía Renta Mar, S.A. la renta de un local comercial por 3 mesesanticipados a $2500.00 pesos cada uno mas I.V.A. , además le dimos un deposito de $2,500.00 (Cheque Nominativo).
2.- 2/12/10, Obtuvimos un préstamo bancario con Bancomer por la cantidad de $ 30,000.00, Pagadero a 5 meses, Descontándonos un interés anual del 20% + I.V.A., el importe neto es depositado en nuestra cuenta.
3.- 3/12/10, Efectuamos Gastos de Instalación del local comercialpor $ 90,000.00+I.V.A. pagando con cheque.
4.- 4/12/10, Compramos una computadora a Sam’s Computación S.A., en la Cantidad de $ 13,000.00 + I.V.A., le pagamos la mitad de contado y el resto se lo quedamos a deber.
5.- 5/12/10, Dimos un anticipo para la compra de Mercancía a la Cía. Mercantil del Norte, S.A., por la cantidad de $10,000.00 los cuales les pagamos con cheque.
6.- 6/12/10,Establecimos un fondo fijo para compra y gastos menores para el chofer por la cantidad de $ 500.00 los cuales se los dimos en efectivo.
7.- 7/12/10, Se envió una maquina de escribir a reparación y limpieza general, pagando $ 800.00 (Incluye I.V.A.) por el servicio, con cheque.
8.- 8/12/10, Compramos una fotocopiadora a Copyroyal en la cantidad de $ 51,250.00 incluyendo I.V.A., Por la cual les firmamos unpagare.
9.- 9/12/10, Obtuvimos ventas de mercancias por $ 55,700.00 + I.V.A., las cuales se depositaron en nuestra cuenta de cheques.
10.-10/12/10, Elaboramos un cheque para la compra de 1,000.00 dólares, por concepto de apertura de cuenta en dólares en HSBC, la cotización del tipo de cambio es de $ 10.70 por cada dólar.
11.-11/12/10, hicimos compras de mercancias a la Cía. del Noroeste,S.A. de C.V. por la cantidad de $ 45,300.00 + I.V.A., las cuales las pagamos con cheque.
12.-12/12/10, Elaboramos un cheque por la cantidad de $ 200.00 dólares para comprar a Cannon Inc. una calculadora Marca Cannon, la paridad del peso y el dólar es de $ 10.75 por cada dólar.
13.-13/12/10, Se le dio un anticipo a la Agencia Puerto Vallarta Motors, S.A. de C.V. por la cantidad de $20,000.00 parala compra de un VW., Este anticipo se pago con cheque.
14.-14/12/10, Efectuamos una venta de mercancia a crédito a la Comercial Mexicana por la cantidad de $132,580.00 + I.V.A.
15.-15/12/10, Efectuamos una venta de mercancia a la señora Carmen Salinas López por la cantidad $127,550.00 + I.V.A., Pagándonos el 30% con cheque y por el resto nos firmo un documento pagadero a 15 días.
16.-16/12/10,Endosamos el documento anterior a Bancomer el cual nos cobro un 22% anual de intereses y nos deposito a nuestra cuenta.
17.-17/12/10, Efectuamos un préstamo personal al Encargado del almacén el Sr. Jorge Ramos L., por la cantidad de $ 2,800.00 los cuales se los pagamos con cheque.
18.-18/12/10, Nos llegó la mercancía de la Cía. Mercantil del Norte, S.A. por la cantidad de $...