Contabilidad

CONTABILIDAD II PRIMAVERA 2011
PRÀCTICA FINAL
Creaciones Chayito, S.A. de C.V. inicia operaciones el dìa 1º de Enero del 2011, con los siguientes saldos obtenidos de su Balance General:

Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones:
ENERO
2. 6 de enero Cancela la cuenta de Resultado del Ejercicio 2009 contra Resultado de Ejercicios Anteriores.
3. 6 de enero vendió 35 camisetasa $ 85.00 c/u ,más IVA, a crédito a Diseños Anita, según Factura No. A-1001.
4. 7 de enero depositó en el banco la existencia en efectivo por $ 50,000.00
5. 8 de enero realiza el pago de los recibos de luz y teléfono que se encontraban pendientes de pago, a través del Ch/100.
6. 9 de enero vendió 50 pantalones para caballero al contado, a $ 360.00 c/u más IVA, según Factura No. A-1002; el pagofue a través del Ch/458 de Banorte, S.A. y 30 faldas a Novedades Chela a crédito, a $ 260.00 c/u más IVA, según Factura No. A-1003.
7. 10 de enero le prestó a su empleada Daniela Mariana $ 3,000.00, con el Ch/101.
8. 11 de enero realiza un pago a cuenta de su adeudo a su Proveedor Almacenes García, con Ch/102 por un importe de $ 50,000.00.
9. 12 de enero vendió 50 Suéteres para Dama a $ 350.00c/u más IVA, al contado, pagándole con Ch/885 de Santander, S.A. , según Factura No. A-1004.
10. 13 de enero de la venta anterior, le regresan 5 Suéteres por encontrarse en mal estado, reintegrando dicho importe en efectivo, según Nota de Crédito No. 22.
11. 14 de enero Ropa y Accesorios Paty, le realiza una transferencia bancaria por $ 50,000.00 a cuenta de su adeudo.
12. 15 de enero pagasueldos correspondientes a la primera quincena del mes, con Ch/103 según nómina en la siguiente forma: Gastos de Venta $ 15,392.25, Gastos de Administración $ 16,179.35, ISPT $ 1,846.30 y Seguro Social $ 1,739.85.
13 20 de enero paga con Ch/104 $ 25,000.00 más IVA por propaganda para promocionar un artículo que lanzará a la venta en el mes de mayo según Factura No. 0256.
14. 25 de enero su deudoraNancy Torres le realiza una transferencia bancaria para pagar su adeudo.
15. 30 de enero expide el Ch/105 por $ 22,500.00 para pagar estímulos del personal del departamento de ventas correspondientes al primer mes.
16. 30 de enero paga sueldos correspondientes a la segunda quincena del mes, con Ch/106 según nómina en la siguiente forma: Gastos de Venta $ 15,392.25, Gastos de Administración $16,179.35, ISPT $ 1,846.30 y Seguro Social $ 1,739.85.
17. 30 de enero paga Honorarios a la C.P. Lily Ortega por $ 3,000.00, con Ch/107, considerando IVA y Retenciones de acuerdo al recibo de Honorarios No. 32.

FEBRERO
18. 2 de febrero compra a crédito a Ropa para Caballeros Arce, S.A., 50 pantalones a $ 400.00 c/u. 30 camisas a $ 315.00 c/u, y 25 camisetas a $ 75.00 c/u, todo más IVA, segúnFactura No. 879.
19. 3 de febrero, de la compra anterior devuelve 5 pantalones, 5 camisas y 7 camisetas, cargando dicho importe a la cuenta del Proveedor, según Nota de Crédito No. 9, afecte el IVA.
20. 4 de febrero, el banco le carga $ 2,000.00 más IVA por comisión.
21. 6 de febrero, compra al contado 50 faldas a $ 270.00 c/u más IVA, expide el Ch/108, según Factura No. 658.
22. 7 de febreroingresa un nuevo socio aportando $ 300,000.00 en efectivo, realizando el depósito de manera inmediata a la cuenta bancaria.
23. 9 de febrero vende al contado vía transferencia bancaria 50 vestidos a $ 480.00 c/u más IVA, según Factura No. A- 1006.
24. 10 de febrero, con Ch/109 paga el Pagaré 4/4 a favor de Jimena Andrade.
25. 15 de febrero paga sueldos correspondientes a la primera quincena delmes, con Ch/110 según nómina en la siguiente forma: Gastos de Venta $ 15,392.25, Gastos de Administración $ 16,179.35, ISPT $ 1,846.30 y Seguro Social $ 1,739.85.
26. 20 de febrero expide el Ch/111 a CFE para el pago del servicio de luz del departamento de administración por $ 22,000.00 más IVA según recibo.
27. 25 de febrero vende a crédito a Diseños Anita, 80 vestidos a $ 485.00 c/u más IVA,...