Contabilidad

CONCLUSIÓN FINAL

Este informe está estructurado de acuerdo al alcance y naturaleza que definimos para esta Auditoria de Explotación, constatando mediante un análisis objetivo la revisión de lasevidencias de informes obtenidos del programa computacional de gestión administrativa, MANAGER ADVANCE, pudimos constatar, con base en toda la información financiera arrojada, determinando que losinformes utilizados, no son los adecuados para un óptimo y oportuno proceso de la información de acuerdo a las necesidades de los usuarios y principalmente de la empresa.




El informe estáestructurado de acuerdo a la siguiente metodología, la que considera:


• Entrevistas al personal
• Revisión de documentación
• Observaciones en terreno

En particular, la auditoriaconsidera como conclusión a las diversas actividades de control las siguientes sugerencias indicadas en cada uno de los ítems:

Políticas de seguridad
• Establecer Políticas de seguridad, las quesegún verificamos están ausentes como parte del control interno, como no contar con sistemas o herramientas que respalden la información más importante, cuyo daño pudiera afectar el funcionamientogeneral de la entidad en el caso de darse situaciones anómalas dentro del sistema informático.
Aspectos organizativos para la seguridad
• Se recomienda bloquear el acceso de dispositivos noautorizados, para esto se sugiere establecer mayores controles en el acceso a los equipos, los que contienen información financiera clasificada. Reforzar la organización interna y la seguridad en los accesosde terceras personas.
Seguridad física y del entorno
• Se sugiere elaborar un plan de trabajo con el informático externo, donde mediante una calendarización, se definan periodos de mantenimientoa los equipos y actualizaciones al sistema de gestión. Mejoras permanentes al software que optimizara el uso de este y la seguridad de la información, la que se hará más oportuna y confiable para...