contabilidad

FORMULA PARA CRÉDITOS AUTOMATICOS
DESCRIPCIÓN.
Son aquellos créditos que otorga la Caja Municipal para aquellos clientes
preferenciales con antigüedad mínima de 12 meses, puntuales y con
clasificación “A” o “B” dentro del sistema en sus créditos anteriores o en el
promedio de ellos. Son considerados de categoría preferencial y podrán
tener acceso de hasta tres créditos simultáneamente. Sonsolicitados
directamente en ventanilla previa aprobación de la Línea de Crédito en el
Comité de Créditos.
Sólo se requerirá actualización de requisitos mínimos establecidos
MES, Comerciales y Consumo, antes de proceder al desembolso.

para

DEFINICIONES:
-

Tasa efectiva mensual (TEM): se utiliza cuando se refleja el tiempo en que se
pagan los intereses que se incluyen en cadaoperación.

-

Capital: Monto del préstamo.

-

Número de cuotas: plazo del crédito, expresado en meses.

-

Fecha de desembolso: fecha en que se entrega el préstamo.

-

Seguro de desgravamen directo: costo de seguro, el cual se aplica sobre el
saldo de capital + intereses del mes.

FORMULAS PARA EL CALCULO DE LA CUOTA DE UN CREDITO AUTOMATICO
La fórmula que se aplica es de factor derecuperación de capital, mediante cuotas fijas.
La tasa efectiva anual (TEA) se muestra en el tarifario de la Caja Maynas.
PASO 1:
Para aplicar la formula lo primero que debemos de encontrar es la tasa efectiva
mensual (TEM).
a) cálculo de la tasa efectiva mensual
TEM: [(1+TEA) ^ (n/360)-1] x 100
TEA: tasa efectiva anual.
TEM: tasa efectiva mensual.
n: dias que comprende cada cuota (30).PASO 2:
b) Cálculo de la cuota fija mensual.

La fórmula es:
R

= P

i ( 1 + i )n
( 1 + i )n-1

Donde:
R: cuota fija mensual a pagar sin gastos
P: Monto del préstamo.
i: (TEM) tasa de interés efectiva mensual.
n: número de cuotas del crédito.
PASO 3:
c) Para el cálculo de los intereses mensual.
La metodologia para el cálculo de intereses consiste en multiplicar la tasa deinteres
mensual TEM por el saldo del préstamo, es decir se usa el interes simple.
Im = SC x TEM/100
Im: interés mensual de cada cuota.
TEM: Tasa efectiva mensual.
SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha.
PASO 4:
d) Cálculo de la Amortización mensual.
Am = R – Im
Am: amortización mensual
R: cuota fija mensual
Im: interés mensual
PASO 5:
e) Cálculo del seguro dedesgravamen.
Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas cobra un seguro de desgravamen por el
préstamo.
La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica la tasa de
seguro por el saldo deudor + intereses.
Sdm = (SC+ i) x Ts.
Donde:
Sdm: seguro de desgravamen directo mensual.
SC: saldo del capital.
i: interés del mes.
Ts: tasa de seguro de desgravamen.

Esteseguro se cobra mensualmente y la Tasa es:
Para un titular: 0.0245% del saldo de capital más intereses.
Para dos titulares: 0.0466% del saldo de capital más intereses.
El costo de este seguro se muestra en el tarifario de gastos de la Caja Maynas.
PASO 6: OTROS GASTOS Y COMISIONES
f) Comisión por administración de crédito.
Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas se cobra comisión de S/.1.00 por cada
cuota.
g) Gasto por consulta a la central de riesgo.
Se cobra en al primera cuota, el monto de S/. 2.97 por consulta por única vez
PASO 7: Costo Efectivo Anual.
Para este cálculo del CEA se incluirán a las cuotas mensuales (principal e intereses),
todos los cargos por comisiones, los gastos por servicios, incluidos los seguros.
Para calcular la tasa del costo efectivo mensual seaplica la siguiente formula.
TCEM = TIR (Fo:Fn) ….rango de un flujo.
Para el calculo de la tasa del costo efectivo anual se aplica la siguiente formula:
TCEA = (1+TCEM)^12-1.

EJEMPLOS EXPLICATIVOS.
EJEMPLO 1
Un microempresario solicitò un prestamo a la caja Maynas por S/. 2,000 para ser
pagado en 24 meses, a la fecha ha pagado 12 cuotas en forma puntual, siendo
considerado por la...